某商品流通企业正在着手编制明年的现金预算，有关资料如下： (1)年初现金余额为10万元，应收账款20万元，存货30万元，应付账款25万元；预计年末应收账款余额为40万元，存货50万元，应付账款15万元。 (2)预计全年销售收入为100万元，

admin2017-12-20 50

问题某商品流通企业正在着手编制明年的现金预算，有关资料如下：
(1)年初现金余额为10万元，应收账款20万元，存货30万元，应付账款25万元；预计年末应收账款余额为40万元，存货50万元，应付账款15万元。
(2)预计全年销售收入为100万元，销售成本为70万元，工资支付现金20万元，间接费用15万元(含折旧费5万元)，购置设备支付现金25万元，预计各种税金支出14万元，利息支出12万元。
(3)企业要求的最低现金余额为25万元，若现金不足，需按面值发行债券(金额为10万的整数倍数)，债券票面利率为10％，期限5年，到期一次还本付息，不考虑债券筹资费用。企业所得税率为25％。
要求：
计算全年现金流入量。

选项

答案全年现金流入量=100+20—40=80(万元)

解析

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采用ABC控制法进行存货管理时，应该重点控制的存货类别是(　)。

有甲、乙两个投资项目，甲项目的收益率为50％，乙项目的收益率为60％和40％的可能性各有50％。则会选择乙项目的是()。

某企业2014年资金平均占用额为6750万元，经分析，其中不合理部分550万元，预计本年度销售增长10％，资金周转加速4％。根据因素分析法预测2015年资金需要量为()万元。

企业财务管理目标中的相关者利益最大化这一目标强调要关注所有企业相关者的利益，股东的利益与其他相关者利益是等同的。()

长期负债筹资方式包括()。

某公司2014年销售成本为3000万元，销售毛利率为20％，2014年应收账款平均金额为600万元，应收票据平均金额为400万元，一年按360天计算。则2014年的应收账款平均周转天数为()天。

市盈率是反映股票投资价值的重要指标，该指标数值越大，表明投资者越看好该股票的投资预期。()(2014年)

下列各项费用预算项目中，最适宜采用零基预算编制方法的是()。(2012年)

所谓发布网站，就是把网站中的内容上传到___________上。

孕38周，突感剧烈腹痛伴有少量阴道流血。检查：血压20／14．6kPa(150／110mmHg)，子宫似足月妊娠大小，硬如木板、有压痛。胎心90次／分，胎位不清，最大可能是

独立避雷针应装设独立的接地装置，避雷针及其接地装置与道路出入口等的距离不宜小于()m。

根据票据法律制度的规定，下列各项不属于本票出票时必须记载的事项的是()。

下列房地产交易行为中，应当计算缴纳土地增值税的是()。

聘用制度转换了事业单位的用人机制，实现了事业单位人事管理由单纯行政管理向法治管理转变。()

Travelingcanbefunnyandeasy.Avacationtriptoanotherpartofthecountryisespecially【C1】______whenthetravelingcondit

WhatdowemeanbyaperfectEnglishpronunciation?Inone【C1】______therearemanydifferentkindsofEnglishastherearespeak

中级财务管理

中级会计专业技术资格

采用ABC控制法进行存货管理时，应该重点控制的存货类别是( )。

有甲、乙两个投资项目，甲项目的收益率为50％，乙项目的收益率为60％和40％的可能性各有50％。则会选择乙项目的是()。

某企业2014年资金平均占用额为6750万元，经分析，其中不合理部分550万元，预计本年度销售增长10％，资金周转加速4％。根据因素分析法预测2015年资金需要量为()万元。

企业财务管理目标中的相关者利益最大化这一目标强调要关注所有企业相关者的利益，股东的利益与其他相关者利益是等同的。()

长期负债筹资方式包括()。

某公司2014年销售成本为3000万元，销售毛利率为20％，2014年应收账款平均金额为600万元，应收票据平均金额为400万元，一年按360天计算。则2014年的应收账款平均周转天数为()天。

市盈率是反映股票投资价值的重要指标，该指标数值越大，表明投资者越看好该股票的投资预期。()(2014年)

下列各项费用预算项目中，最适宜采用零基预算编制方法的是()。(2012年)

所谓发布网站，就是把网站中的内容上传到___________上。

孕38周，突感剧烈腹痛伴有少量阴道流血。检查：血压20／14．6kPa(150／110mmHg)，子宫似足月妊娠大小，硬如木板、有压痛。胎心90次／分，胎位不清，最大可能是

独立避雷针应装设独立的接地装置，避雷针及其接地装置与道路出入口等的距离不宜小于()m。

根据票据法律制度的规定，下列各项不属于本票出票时必须记载的事项的是()。

下列房地产交易行为中，应当计算缴纳土地增值税的是()。

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