首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某轿车生产企业为增值税一般纳税人,2011年ll~12月份的生产经营情况如下:(1)11月从国内购进汽车配件,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额280万元、增值税税额47.6万元,支付运费并取得运输发票,发票上注明运费10万元,建设基金2万元。
某轿车生产企业为增值税一般纳税人,2011年ll~12月份的生产经营情况如下:(1)11月从国内购进汽车配件,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额280万元、增值税税额47.6万元,支付运费并取得运输发票,发票上注明运费10万元,建设基金2万元。
admin
2012-06-16
60
问题
某轿车生产企业为增值税一般纳税人,2011年ll~12月份的生产经营情况如下:(1)11月从国内购进汽车配件,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额280万元、增值税税额47.6万元,支付运费并取得运输发票,发票上注明运费10万元,建设基金2万元。(2)11月在国内销售发动机10台给一小规模纳税人,取得收入28.08万元;出口发动机80台,取得销售额200万元。(3)12月进口原材料一批,支付给国外买价120万元,包装材料8万元,到达我国海关以前的运输装卸费3万元、保险费13万元,从海关运往企业所在地支付运输费7万元,并取得运费发票。(4)12月国内购进钢材,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额300万元、增值税税额51万元,另支付购货运输费用12万元、装卸费用3万元,取得运输发票;当月将30%用于企业基建工程。(5)12月将新设计生产B型小轿车20辆,无同类售价。与轮胎厂交换内胎,每辆成本价12万元,双方协议按市场价(不含税)进行交换,双方均开具专用发票。(6)12月1日将A型小轿车130辆赊销给境内某代理商,约定12月15日付款。15日企业开具增值税专用发票,注明金额2340万元、增值税税额397.8万元,代理商30日将货款和延期付款的违约金8万元支付给企业。(7)12月销售A型小轿车10辆给本企业有突出贡献的业务人员,以成本价核算取得销售金额80万元。其他相关资料:该企业进口原材料的关税税率为10%;生产销售的小轿车适用消费税率12%,汽车轮胎适用消费税率为3%;B型小轿车成本利润率8%;城市维护建设税税率7%,教育费附加征收率3%;增值税退税率13%;汽车内胎的不含税价等于B型小汽车的组价。相关票据在有效期内均通过主管税务机关认证。要求:根据上述资料,按序号回答下列问题,如有计算,每问需计算出合计数。
计算该企业12月国内购进钢材可抵扣的进项税额。
选项
答案
计算该企业12月国内购进钢材可抵扣的进项税额:12月国内购进钢材可抵进项税=(5l+12×7%)×(1—30%)=36.29(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/68Uc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
根据支付结算法律制度的规定,下列关于国内信用证的表述中,正确的有()。
根据《个人独资企业法》的规定,个人独资企业解散时,通知和公告债权人的正确做法有()。
国有独资企业高级管理人员违反规定,造成国有资产重大损失,被免职的,法定期限内不得担任国有独资企业、国有独资公司、国有资本控股公司的董事、监事、高级管理人员,该期限是()。
甲公司开发写字楼一幢,于2015年5月5日将其中一层卖给乙公司,约定半年后交房,乙公司于2015年5月6日申请办理了预告登记。2015年6月5日甲公司因资金周转困难,在乙公司不知情的情况下.以该层楼向丙银行抵押借款并登记。现因甲公司不能清偿到期债务,丙银行
根据企业破产法律制度的规定,执行案件移送破产审查,执行法院收到受移送法院的受理裁定时,下列各项中,无须移交的有()。
关于中外合作勘探开发自然资源合同,下列表述正确的有()。
构成票据变造,须符合如下条件()。
根据证券法律制度的规定,合格投资者应当具备相应的风险识别和承担能力,能够自行承担公司债券的投资风险,并符合一定资质条件。下列投资者中,符合该资质条件的有()。
在破产案件的审理过程中,人民法院均以裁定方式解决各种问题。()
纳税人销售货物或者应税劳务的价格明显偏低并无正当理由的,由主管税务机关核定其()。
随机试题
以下对破产管理人的权利和义务表述不正确的是()
氧离曲线
关于矫正型大动脉转位的叙述,不正确的是
A.紫杉醇B.顺铂C.氟尿嘧啶D.柔红霉素E.羟喜树碱属于破坏DNA的铂类化合物的是()。
图5-52所示等腰直角三角形单元体,已知两直角边表示的截面上只有切应力,且等于τ0,则底边表示的截面上的正应力σ和切应力τ分别为()。
由于人机系统中的可靠性的因素众多且随机变化,因此人的可靠性是不稳定的,则人机系统可靠度采用()来提高。
Somecompaniesaremorecreativeintheiruseofhistorythanothers.HSBC’sHistoryWall,astrikingartinstallationatthebank
建设社会主义文化强国,必须加快文化体制改革,推动社会主义文化大发展大繁荣。对此,我们必须坚持放在首位的是
有以下程序:#include<iostream>#include<string>usxngnamespacestd;intmain(){charp[]="abcdefgh";
WriteonANSWERSHEETTWOanoteofabout50460wordsbasedonthefollowingsituation:Youforgottoreturnthebooklastwe
最新回复
(
0
)