某轿车生产企业为增值税一般纳税人，2011年ll～12月份的生产经营情况如下：(1)11月从国内购进汽车配件，取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，注明金额280万元、增值税税额47．6万元，支付运费并取得运输发票，发票上注明运费10万元，建设基金2万元。

admin2012-06-16 67

问题某轿车生产企业为增值税一般纳税人，2011年ll～12月份的生产经营情况如下：(1)11月从国内购进汽车配件，取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，注明金额280万元、增值税税额47．6万元，支付运费并取得运输发票，发票上注明运费10万元，建设基金2万元。(2)11月在国内销售发动机10台给一小规模纳税人，取得收入28．08万元；出口发动机80台，取得销售额200万元。(3)12月进口原材料一批，支付给国外买价120万元，包装材料8万元，到达我国海关以前的运输装卸费3万元、保险费13万元，从海关运往企业所在地支付运输费7万元，并取得运费发票。(4)12月国内购进钢材，取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，注明金额300万元、增值税税额51万元，另支付购货运输费用12万元、装卸费用3万元，取得运输发票；当月将30％用于企业基建工程。(5)12月将新设计生产B型小轿车20辆，无同类售价。与轮胎厂交换内胎，每辆成本价12万元，双方协议按市场价(不含税)进行交换，双方均开具专用发票。(6)12月1日将A型小轿车130辆赊销给境内某代理商，约定12月15日付款。15日企业开具增值税专用发票，注明金额2340万元、增值税税额397．8万元，代理商30日将货款和延期付款的违约金8万元支付给企业。(7)12月销售A型小轿车10辆给本企业有突出贡献的业务人员，以成本价核算取得销售金额80万元。其他相关资料：该企业进口原材料的关税税率为10％；生产销售的小轿车适用消费税率12％，汽车轮胎适用消费税率为3％；B型小轿车成本利润率8％；城市维护建设税税率7％，教育费附加征收率3％；增值税退税率13％；汽车内胎的不含税价等于B型小汽车的组价。相关票据在有效期内均通过主管税务机关认证。要求：根据上述资料，按序号回答下列问题，如有计算，每问需计算出合计数。
计算该企业12月国内购进钢材可抵扣的进项税额。

选项

答案计算该企业12月国内购进钢材可抵扣的进项税额：12月国内购进钢材可抵进项税=(5l+12×7％)×(1—30％)=36．29(万元)

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/68Uc777K

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法

注册会计师

根据《个人独资企业法》的规定，个人独资企业解散时，通知和公告债权人的正确做法有()。

根据企业破产法律制度的规定，执行案件移送破产审查，执行法院收到受移送法院的受理裁定时，下列各项中，无须移交的有()。

关于中外合作勘探开发自然资源合同，下列表述正确的有()。

仲裁庭做出的仲裁裁决书发生法律效力后，如果当事人一方不履行裁决的，另一方当事人可以依据《民事诉讼法》的有关规定向人民法院申请执行。()

甲为有限合伙企业的有限合伙人，经全体合伙人一致同意，甲转为普通合伙人。下列关于甲对其作为有限合伙人期间有限合伙企业发生的债务责任的表述中，符合合伙企业法律制度规定的是()。

根据反垄断法律制度的规定，在经营者集中附加限制性条件批准制度中，剥离业务的买方应当符合的要求有()。

甲发现用银行卡在乙商场购买的一台电视机存在质量问题,遂要求乙商场退货。乙商场在办理退货手续时以现金方式退还给甲支付的价款,并将退货单送交收单银行。乙商场的行为不符合银行卡业务管理的规定。()

根据票据法律制度的规定，利害关系人因为正当理由不能在除权判决之前向法院及时申报权利的，自一定期限内，可以向作出除权判决的法院起诉，请求撤销除权判决。该期限是()。

纳税人销售货物或者应税劳务的价格明显偏低并无正当理由的,由主管税务机关核定其()。

氢硫酸、亚硫酸和硫酸都是酸，因此彼此不发生反应。()

在Word2003中，要选定整个文档，应先将光标移到文档左侧的选定栏，然后______。

不可以作注射剂溶剂的是

患儿，5岁。症见发热烦躁，咳嗽喘促，气急鼻煽，呼吸困难，喉间痰鸣，面赤口渴，大便干燥，小便黄少，舌红，苔黄，脉滑数。其证候是（　　）。

钢绞线应力松弛性能试验，当初始负荷为公称最大力的80％时，1000h后的应力松弛率应不大于()。

教育费附加的计费基础是(　　)。

在激励理论中，()不考虑人的内在心态，而是注重行为及其结果。

(2021年浙江)关于化学元素，下列说法不正确的是()。

若有函数声明voidfun(floatarray[],int*ptr);以下叙述正确的是

税法

注册会计师

根据《个人独资企业法》的规定，个人独资企业解散时，通知和公告债权人的正确做法有()。

根据企业破产法律制度的规定，执行案件移送破产审查，执行法院收到受移送法院的受理裁定时，下列各项中，无须移交的有()。

关于中外合作勘探开发自然资源合同，下列表述正确的有()。

仲裁庭做出的仲裁裁决书发生法律效力后，如果当事人一方不履行裁决的，另一方当事人可以依据《民事诉讼法》的有关规定向人民法院申请执行。()

甲为有限合伙企业的有限合伙人，经全体合伙人一致同意，甲转为普通合伙人。下列关于甲对其作为有限合伙人期间有限合伙企业发生的债务责任的表述中，符合合伙企业法律制度规定的是()。

根据反垄断法律制度的规定，在经营者集中附加限制性条件批准制度中，剥离业务的买方应当符合的要求有()。

甲发现用银行卡在乙商场购买的一台电视机存在质量问题,遂要求乙商场退货。乙商场在办理退货手续时以现金方式退还给甲支付的价款,并将退货单送交收单银行。乙商场的行为不符合银行卡业务管理的规定。()

根据票据法律制度的规定，利害关系人因为正当理由不能在除权判决之前向法院及时申报权利的，自一定期限内，可以向作出除权判决的法院起诉，请求撤销除权判决。该期限是()。

纳税人销售货物或者应税劳务的价格明显偏低并无正当理由的,由主管税务机关核定其()。

氢硫酸、亚硫酸和硫酸都是酸，因此彼此不发生反应。()

在Word2003中，要选定整个文档，应先将光标移到文档左侧的选定栏，然后______。

不可以作注射剂溶剂的是

患儿，5岁。症见发热烦躁，咳嗽喘促，气急鼻煽，呼吸困难，喉间痰鸣，面赤口渴，大便干燥，小便黄少，舌红，苔黄，脉滑数。其证候是（ ）。

钢绞线应力松弛性能试验，当初始负荷为公称最大力的80％时，1000h后的应力松弛率应不大于()。

教育费附加的计费基础是( )。

在激励理论中，()不考虑人的内在心态，而是注重行为及其结果。

(2021年浙江)关于化学元素，下列说法不正确的是()。

若有函数声明voidfun(floatarray[],int*ptr);以下叙述正确的是

患儿，5岁。症见发热烦躁，咳嗽喘促，气急鼻煽，呼吸困难，喉间痰鸣，面赤口渴，大便干燥，小便黄少，舌红，苔黄，脉滑数。其证候是（　　）。

教育费附加的计费基础是(　　)。