首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
位于县城的某内资原煤生产企业为增值税一般纳税人,2010年5月发生以下业务:(1)购进开采设备一台,获得的增值税专用发票上注明的价款为120万元,增值税税款为20.4万元。支付运费8万元,取得公路内河货运发票。 (2)购进用于管理部门使用的小汽车一辆
位于县城的某内资原煤生产企业为增值税一般纳税人,2010年5月发生以下业务:(1)购进开采设备一台,获得的增值税专用发票上注明的价款为120万元,增值税税款为20.4万元。支付运费8万元,取得公路内河货运发票。 (2)购进用于管理部门使用的小汽车一辆
admin
2013-12-25
61
问题
位于县城的某内资原煤生产企业为增值税一般纳税人,2010年5月发生以下业务:(1)购进开采设备一台,获得的增值税专用发票上注明的价款为120万元,增值税税款为20.4万元。支付运费8万元,取得公路内河货运发票。
(2)购进用于管理部门使用的小汽车一辆,取得汽车销售专用发票注明不含税价款28万元。
(3)开采原煤10000吨。采取分期收款方式销售原煤9000吨,每吨不含税单价500元,购销合同约定,本月应收取1/3的价款,但实际只收取不含税价款120万元。另支付运费6万元、装卸费2万元,取得公路内河货运发票。
(4)本月将一批原煤移送加工洗煤,将加工出的洗煤销售1000吨,不含税销售额60万元,本月收到全部货款。
(5)销售开采原煤过程中产生的天然气125千立方米,取得不含销售额25万元。
(6)上月购进的一批原材料因为管理不善发生毁损,该批原材料账面成本为22.79万元(含运费成本2.79万元)。
(说明,相关票据在本月通过主管税务机关认证并申报抵扣;增值税月初留抵税额为0;假设该煤矿所在地原煤的资源税税额为5元/吨,煤炭综合回收率为40%,天然气资源税税额为10元/千立方米。)
要求:根据上述资料,按照下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。
计算该企业当月应缴纳的增值税。
选项
答案
应纳增值税=38.95-17.77=21.18(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/6CTc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
张某是从事进出口贸易的甲公司的总经理,赵某曾短期任职于该公司,2020年初离职。2020年12月,赵某发现自己被登记为乙公司的股东。经查,乙公司实际上是张某与其友刘某、王某共同设立的,也从事进出口贸易。张某为防止甲公司发现自己的行为,用赵某留存的身份信息等
甲公司与乙公司签订了一份买卖合同,由甲公司向乙公司供货;乙公司经连续背书,交付给甲公司一张已由银行承兑的汇票。甲公司持该汇票请求银行付款时,得知该汇票已被乙公司申请公示催告,但法院尚未做出除权判决。根据票据法律制度的规定,下列表述正确的是(
下列关于企业国有资产评估机构的说法中,正确的有()。
下列各项中,不属于有限责任公司股东义务的是()。
根据民事法律制度的规定,下列情形中,沉默不能视为行为人意思表示的是()。
甲股份有限公司2013年在上海证券交易所上市,A公司是甲公司的控股股东,持有甲公司35%的股份。甲公司因2014年、2015年净利润均为负数,遂拟进行重组,2016年8月1日公布重组方案:(1)甲公司以全部资产(负债)与重组方乙公司持有的100%
对()机关的具体行政行为不服的,只能向上一级主管部门申请行政复议。
甲公司于1月5日向乙公司以信件方式发出要约,向乙公司订购一批原材料,要求乙公司在10天内作出答复,该要约于1月6日到达乙公司。下列各项中,乙公司的做法属于承诺行为的有()。
甲欲低价购买乙收藏的一幅古画,乙不允。甲声称:若乙不售画,就公布其不雅视频。乙被迫与甲订立买卖合同。根据合同法律制度的规定,该合同的效力为()。
陈某向李某借款100万元,并签订了借款合同。张某向李某单方面提交了保证书,李某接收且未提出异议。该保证书未约定保证方式,也未约定保证的范围。借款到期后,陈某无力清偿借款本息。根据合同法律制度的规定,下列表述中,正确的有()。
随机试题
数学分析方法的优缺点。
患者胸闷脘痞,腹胀便溏明显可加近日患者恶心欲吐可加
刑法中的从重处罚是指:()
传统组织设计的八条原则主要包括()
甲上市公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。2014年12月发生的与负债有关的交易或事项如下:(1)2014.年12月对车间管理部门使用的设备进行日常维修,应付企业内部维修人员工资1.2万元,工资尚未支付。(2)2014年12月对以经营租赁
个性形成的最初阶段是()。
历史学家可以记录和重述已经发生了的事情,也可以预测未来。他们预测未来的客观基础有()。①未来尽管多变,但并非杂乱无章②过去发生过的事,未来必定也会发生③未来会发生的事,过去或现在必有端倪④距离过去或现在不远的事,变化一定不会太大
春耕时节,农业局要举办“送农资、送服务、送技术”的农资下乡活动,并邀请党员、农技人员、专家等参与,领导让你协调安排接待,请问你将如何安排本次接待以达到最好的工作效果?
简要回答教育现代化。
A、 B、 C、 D、 D
最新回复
(
0
)