首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
位于县城的某内资原煤生产企业为增值税一般纳税人,2010年5月发生以下业务:(1)购进开采设备一台,获得的增值税专用发票上注明的价款为120万元,增值税税款为20.4万元。支付运费8万元,取得公路内河货运发票。 (2)购进用于管理部门使用的小汽车一辆
位于县城的某内资原煤生产企业为增值税一般纳税人,2010年5月发生以下业务:(1)购进开采设备一台,获得的增值税专用发票上注明的价款为120万元,增值税税款为20.4万元。支付运费8万元,取得公路内河货运发票。 (2)购进用于管理部门使用的小汽车一辆
admin
2013-12-25
34
问题
位于县城的某内资原煤生产企业为增值税一般纳税人,2010年5月发生以下业务:(1)购进开采设备一台,获得的增值税专用发票上注明的价款为120万元,增值税税款为20.4万元。支付运费8万元,取得公路内河货运发票。
(2)购进用于管理部门使用的小汽车一辆,取得汽车销售专用发票注明不含税价款28万元。
(3)开采原煤10000吨。采取分期收款方式销售原煤9000吨,每吨不含税单价500元,购销合同约定,本月应收取1/3的价款,但实际只收取不含税价款120万元。另支付运费6万元、装卸费2万元,取得公路内河货运发票。
(4)本月将一批原煤移送加工洗煤,将加工出的洗煤销售1000吨,不含税销售额60万元,本月收到全部货款。
(5)销售开采原煤过程中产生的天然气125千立方米,取得不含销售额25万元。
(6)上月购进的一批原材料因为管理不善发生毁损,该批原材料账面成本为22.79万元(含运费成本2.79万元)。
(说明,相关票据在本月通过主管税务机关认证并申报抵扣;增值税月初留抵税额为0;假设该煤矿所在地原煤的资源税税额为5元/吨,煤炭综合回收率为40%,天然气资源税税额为10元/千立方米。)
要求:根据上述资料,按照下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。
计算该企业当月应缴纳的增值税。
选项
答案
应纳增值税=38.95-17.77=21.18(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/6CTc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
下列抵押财产范围的表述正确的有()。
根据《票据法》的规定,在汇票到期日前,下列情况中,汇票持票人可以行使追索权的是()。
下列关于区域性股权市场表述不正确的是()。
关于资本项目外汇收支管理,下列说法不符合法律规定的是()。
设立股份有限公司可以采取发起设立或者募集设立的方式。对于上述两种方式,下列表述正确的有()。
甲厂向乙厂发出信函,表示愿以1万元出让设备一台。乙厂回复:需该设备,但价格应为8000元;甲厂又回函:价格可为9000元,复函即供货。乙厂经办人因工作不负责任,接甲厂的复函后,未予处理。后甲厂将设备发送到乙厂,乙厂才发现对甲厂原函未处理,下列选项中表述错误
甲、乙、丙、丁在中国境内投资设立了一家中外合资经营企业,其中:甲、乙为国有企业,丙为集体所有制企业,丁为外国企业。甲、乙、丙、丁的出资比例依次为30%、30%、10%、30%。该合营企业股东发生的下列行为中,依法应当进行国有资产评估的有()。
城镇土地使用税的征税范围为()。
根据企业国有资产法律制度的规定,下列各项中,属于国务院和地方人民政府依法履行出资人职责时应遵循的原则有()。
张某承揽一项房屋装饰工程,工程2个月完工。房主第一个月支付给张某15000元,第二个月支付20000元。张某应缴纳个人所得税6400元。()
随机试题
控制切屑流出方向的是铣刀的()。
把基础研究发现的新理论用于特定目标的研究属于()
A.天冬酰胺B.磷酸核糖C.甘氨酸D.谷氨酸上述物质中不是嘌呤核苷酸从头合成的直接原料是
子宫内膜的周期性变化超声特点是
A、 B、 C、 D、 A,B
我国现行建设项目投资构成和工程造价的构成中,()是指根据国家有关规定在投资中支付,并列入建设项目总造价或单价工程造价的费用。
某超市为增值税小规模纳税人。2006年1月,该超市取得货物零售收入120000元;向困难群体捐赠部分外购商品,捐赠商品的买价为4200元,售价为5000元;向职工发放部分外购商品作为节日福利,发放商品的买价为3000元,售价为3700元;销售已使用1年的冰
专业软件销售人员由于需要较高的专业知识且销售工作的周期较长,所以其薪酬应采用()。
以下不属于存储器的是()。
Mostpeopleagreethatfencing(击剑)isonesportinwhichapersonmustbeatleast30yearsoldbeforehelearnsallheneedst
最新回复
(
0
)