首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
位于县城的某文化创意企业为增值税一般纳税人,2021年8月经营业务如下: (1)向境内客户提供广告服务,不含增值税总价款为200万元,采取分期收款结算方式,按照书面合同约定,当月客户应支付60%的价款,款项未收到,未开具发票。 (2)为境内客户提供创意策划
位于县城的某文化创意企业为增值税一般纳税人,2021年8月经营业务如下: (1)向境内客户提供广告服务,不含增值税总价款为200万元,采取分期收款结算方式,按照书面合同约定,当月客户应支付60%的价款,款项未收到,未开具发票。 (2)为境内客户提供创意策划
admin
2022-08-29
35
问题
位于县城的某文化创意企业为增值税一般纳税人,2021年8月经营业务如下:
(1)向境内客户提供广告服务,不含增值税总价款为200万元,采取分期收款结算方式,按照书面合同约定,当月客户应支付60%的价款,款项未收到,未开具发票。
(2)为境内客户提供创意策划服务,采取直接收款结算方式。开具的增值税专用发票上注明价款为3000万元,由于对方资金紧张,当月收到价款的50%。
(3)购买办公楼一栋,订立的产权转移书据所载金额1000万元,取得增值税专用发票注明金额1000万元,税额90万元,该办公楼的1/4用于集体福利,其余为企业管理部门使用。购买计算机一批,取得增值税专用发票注明金额100万元,税额13万元,其中的20%奖励给员工,剩余的用于企业经营使用。
(4)为客户支付境内机票款,取得注明旅客身份信息的航空电子客票行程单,票价2万元,燃油附加费0.18万元、机场建设费0.03万元。
(5)员工境内出差,取得注明旅客身份信息的铁路车票,票面金额5.995万元,另取得未注明旅客身份信息的出租车客票1.03万元。
(6)取得银行贷款200万元,支付与该笔贷款直接相关的手续费用2万元;支付与贷款业务无关的银行咨询费10.6万元(含增值税),并取得增值税专用发票;支付实际应酬费5万元和餐饮费2万元。
(7)进口小汽车一辆用于接待客户,小汽车的关税完税价格为44万元。取得海关进口增值税专用缴款书。
(其他相关资料:产权转移书据印花税税率0.5‰,进口小汽车关税税率15%,消费税税率12%,上述业务所涉及符合规定的进项税相关票据均已申报抵扣,不考虑加计抵减因素)
要求:根据上述资料,按下列顺序计算回答问题,如有计算需计算出合计数。
计算业务(7)该企业进口小汽车应缴纳的车辆购置税。
选项
答案
业务(7)该企业进口小汽车应缴纳的车辆购置税=44×(1+15%)÷(1-12%)×10%=5.75(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/6Gxc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
对于按经费支出换算收入的外国企业常驻代表机构,其换算公式中代表机构的经费支出额包括()。
某企业与银行签订借款合同,借款金额为500万元,因该借款用于企业技术改造项目,为无息贷款;受甲公司委托加工一批产品,总金额为200万元,签订的加工承揽合同中注明原材料由甲公司提供,金额为180万元,该企业提供加工劳务和辅助材料,金额为20万元;向某公司租赁
2014年8月1日,位于市区的某公司销售一间使用过的仓库,签订合同并开具了发票,取得收入500万元。该公司不能取得该仓库的评估价格,但能提供购买仓库的发票,发票上所载的购买金额是300万元,已经过税务机关确认。购房发票上所载日期是2011年1月1日。该公司
甲某是一家个人独资企业的业主,2017年3月以200万元的价格购入A公司一处房屋作为办公场所,并将其价值60万元的自有房屋投入企业作为经营场所;为节省运输费用,甲某将自有价值160万元的仓库与另一企业价值200万元的仓库互换,由甲某向该企业支付差价。甲某上
2009年1月,甲公司将闲置厂房出租给乙公司,合同约定每月租金3000元,租期未定。签订合同时,预收租金8000元,双方已按定额贴花。6月底合同解除,甲公司收到乙公司补交租金10000元。已知财产租赁合同的印花税税率为1‰。甲公司6月份应补缴印花税(
我国现行税法规定,外国租赁公司用租赁贸易方式向我国公司、企业提供设备,由我国公司、企业用产品返销或交付产品等供货方式偿还租赁费的,可以减征10%-30%的企业所得税。()
某企业将一处房产转让给某国家机关办公使用,则本次房产转让行为无需缴纳契税。()
对新办小型商贸企业的增值税管理,下列表述不正确的有()。
以下关于房地产开发企业采取委托方式销售开发产品确认销售收入的实现的表述中,正确的是()。
随机试题
患者,男,75岁。因子女赡养问题出现心境低落,对生活失去信心,出现自杀念头,伴失眠,继而出现消极情绪而求医,经医师诊断为抑郁症,下面哪些症状不会为患者所有()
水痘的好发年龄是
设计变更文件包括()。
关于不稳定边坡的防治措施,下列说法正确的是()。
甲公司利用通用矩阵对公司旗下五种业务进行分析。经过测算,五种业务的指标结果如下:根据以上结果可以判断,甲公司各项业务中,适合采用增长与发展战略的是()。
下列“干支”组合中,不可能出现的是()。
在五四运动至新中国成立前这一时期,压在中国人民身上的“三座大山”是()。
Strategyandcultureareamongtheprimaryleversattopleaders’disposalintheirnever-endingquesttomaintainorganizationa
Youshouldspendabout20minutesonQuestions1-13,whicharebasedonReadingPassage1below.Radioc
ThedevelopmentofJamestowninVirginiaduringthesecondhalfofthe17thcenturywascloselyrelatedtothemakinganduseof
最新回复
(
0
)