王先生以200万元在A市投资设立一家有限责任公司，由于公司业务扩大，需要大量流动资金，但公司无法从金融机构取得贷款。2018年7月1日起，王先生通过住房抵押以个人名义按年利率6．5％从银行取得贷款500万元，贷款期限为半年，取得贷款后，王先生全部交予有限责

admin2022-07-25 53

问题王先生以200万元在A市投资设立一家有限责任公司，由于公司业务扩大，需要大量流动资金，但公司无法从金融机构取得贷款。2018年7月1日起，王先生通过住房抵押以个人名义按年利率6．5％从银行取得贷款500万元，贷款期限为半年，取得贷款后，王先生全部交予有限责任公司使用。(银行同期同类贷款利率为6．5％。)
根据上述资料，回答下列问题：
假定有限责任公司向王先生按银行贷款利率支付利息，2018年度允许企业所得税前扣除金额为多少万元?

选项

答案企业向股东或其他与企业有关联关系的自然人借款的利息支出，符合规定条件的(关联方债资比例和利率标准)，准予扣除。企业所得税前允许扣除的金额=200×2×6．5％×6÷12=1 3(万元)。

解析

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个人所得税法中对应税所得项目，实行加成征税的规定有(　　)。

税务行政复议参加人的特定范围是(　　)。

委托代理协议书签订以后，遇有下列(　　)问题之一应由协议双方协商对原订协议书进行修改和补充。

下列各项业务中，属于税务代理法定业务范围的是(　　)。

增值税一般纳税人(　　)，经税务机关责令限期改正而仍未改正者，不得领购使用增值税专用发票。

“营业税金及附加”科目核算企业销售产品，提供工业性劳务或服务等负担的销售税金及附加，主要包括(　　)。

对于上一年度错误会计账目的调整方法的表述中，下列说法正确的有(　　)。

下列纳税审查方法的说明，提法正确的有(　　)。

某外贸企业本期购进A货物用于出口，购进时发生进项税额40000元，内销B货物销项税额为12000元。外销A货物离岸价格人民币为200000元，退税率为13%。该企业经营货物适用的增值税率均为17%。下列不正确的会计处理有(　　)。

注册税务师接受企业委托对城镇土地使用税进行纳税审核，则对于城镇土地使用税计税依据的确定，以下的说法中正确的有()。

在Word2003中，如果要使文档内容横向打印，在“页面设置”对话框中应选择__________选项卡。()

政府预算按环节划分包括()。

下列哪首乐曲是唐玄宗根据印度《婆罗门曲》改编的()

在社会主义市场经济中，国有企业应发挥重要作用的行业和领域主要有()。

以下关于叶酸的描述，错误的一项是：

A、 B、 C、 D、 B

下列对Aironet1100无线接入点配置的描述中，错误的是()。

Ihiredacarpentertohelpme______anoldfarmhouse.

Technologicalinfluenceshavealsocreptintothelivesofathletes.It’snotjustthelatestdrugonthemarketthattheyuse;

涉税服务实务

税务师职业资格

个人所得税法中对应税所得项目，实行加成征税的规定有( )。

税务行政复议参加人的特定范围是( )。

委托代理协议书签订以后，遇有下列( )问题之一应由协议双方协商对原订协议书进行修改和补充。

下列各项业务中，属于税务代理法定业务范围的是( )。

增值税一般纳税人( )，经税务机关责令限期改正而仍未改正者，不得领购使用增值税专用发票。

“营业税金及附加”科目核算企业销售产品，提供工业性劳务或服务等负担的销售税金及附加，主要包括( )。

对于上一年度错误会计账目的调整方法的表述中，下列说法正确的有( )。

下列纳税审查方法的说明，提法正确的有( )。

某外贸企业本期购进A货物用于出口，购进时发生进项税额40000元，内销B货物销项税额为12000元。外销A货物离岸价格人民币为200000元，退税率为13%。该企业经营货物适用的增值税率均为17%。下列不正确的会计处理有( )。

注册税务师接受企业委托对城镇土地使用税进行纳税审核，则对于城镇土地使用税计税依据的确定，以下的说法中正确的有()。

在Word2003中，如果要使文档内容横向打印，在“页面设置”对话框中应选择__________选项卡。()

政府预算按环节划分包括()。

下列哪首乐曲是唐玄宗根据印度《婆罗门曲》改编的()

在社会主义市场经济中，国有企业应发挥重要作用的行业和领域主要有()。

以下关于叶酸的描述，错误的一项是：

A、 B、 C、 D、 B

下列对Aironet1100无线接入点配置的描述中，错误的是()。

Ihiredacarpentertohelpme______anoldfarmhouse.

Technologicalinfluenceshavealsocreptintothelivesofathletes.It’snotjustthelatestdrugonthemarketthattheyuse;

个人所得税法中对应税所得项目，实行加成征税的规定有(　　)。

税务行政复议参加人的特定范围是(　　)。

委托代理协议书签订以后，遇有下列(　　)问题之一应由协议双方协商对原订协议书进行修改和补充。

下列各项业务中，属于税务代理法定业务范围的是(　　)。

增值税一般纳税人(　　)，经税务机关责令限期改正而仍未改正者，不得领购使用增值税专用发票。

“营业税金及附加”科目核算企业销售产品，提供工业性劳务或服务等负担的销售税金及附加，主要包括(　　)。

对于上一年度错误会计账目的调整方法的表述中，下列说法正确的有(　　)。

下列纳税审查方法的说明，提法正确的有(　　)。

某外贸企业本期购进A货物用于出口，购进时发生进项税额40000元，内销B货物销项税额为12000元。外销A货物离岸价格人民币为200000元，退税率为13%。该企业经营货物适用的增值税率均为17%。下列不正确的会计处理有(　　)。