首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
本题目涉及增值税法、消费税法、城建税、教育费附加及地方教育附加。 某汽车制造企业为增值税一般纳税人,2014年9月份和10月份的生产经营情况如下: (1)9月购进汽车座椅一批,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额280万元、增值税税额47.6万元
本题目涉及增值税法、消费税法、城建税、教育费附加及地方教育附加。 某汽车制造企业为增值税一般纳税人,2014年9月份和10月份的生产经营情况如下: (1)9月购进汽车座椅一批,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额280万元、增值税税额47.6万元
admin
2015-05-19
56
问题
本题目涉及增值税法、消费税法、城建税、教育费附加及地方教育附加。
某汽车制造企业为增值税一般纳税人,2014年9月份和10月份的生产经营情况如下:
(1)9月购进汽车座椅一批,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额280万元、增值税税额47.6万元,支付运费10万元,取得增值税专用发票;
(2)9月销售发动机10台给某小规模纳税人,取得含税收入28.08万元;出口发动机80台,取得销售额200万元;
(3)10月进口汽车配件一批,支付给国外买价120万元,包装材料8万元,到达我国海关以前的运输装卸费3万元、保险费13万元,从海关运往企业所在地支付运输费7万元,由小规模纳税人负责运输,取得税务机关代开的增值税专用发票;
(4)10月进口1台数控设备,支付给国外的买价60万元,相关费用3万元,支付到达我国海关前的装卸费、运输费6万元,保险费2万元;
(5)10月购进钢材,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额300万元、增值税税额51万元,另支付购货运费12万元,由小规模纳税人负责运输,取得税务机关代开的增值税专用发票;当月将30%用于修建厂房;
(6)10月从再生资源经营单位购入报废汽车部件,取得再生资源经营单位开具的防伪税控增值税专用发票,注明金额90万元;
(7)10月1日将A型小轿车130辆赊销给境内某汽车销售公司,约定10月15日付款,15日汽车制造厂开具增值税专用发票,注明货物金额2340万元、增值税税额397.8万元,销售公司实际30日才将货款和延期付款的违约金8万元支付给企业;
(8)10月以成本价销售A型小轿车10辆(总成本80万元)给本企业有突出贡献的业务人员;
(9)10月企业新设计生产B型小轿车2辆,每辆成本价12万元,将其赠送给某汽车俱乐部,市场上无B型小轿车销售价格。其他相关资料:
①该企业进口汽车配件和数控设备的关税税率为10%;
②生产销售的小轿车适用消费税税率12%;
③B型小轿车成本利润率8%;
④城市维护建设税税率7%;
⑤教育费附加征收率3%,地方教育附加的征收率为2%;
⑥退税率13%;
⑦相关票据在有效期内均通过主管税务机关认证。
要求:
根据上述资料,按下列序号回答问题,每问需计算出合计数(保留两位小数,单位:万元);
计算企业10月A型小轿车的销项税额。
选项
答案
10月销售A型小轿车的销项税额=397.8+8÷(1+17%)×17%+10×397.8÷130=429.56(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/6hHc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
根据合伙企业法律制度的规定,下列关于有限合伙企业的表述中,正确的是()。
根据票据法律制度的规定,下列各项中,不属于票据义务人的有()。
甲向乙借款4万元作为出资与他人合伙设立一家食品厂,企业性质为普通合伙企业。借款到期后,乙要求甲偿还借款,甲个人财产不足以清偿。下列有关偿还借款的方式中,正确的有()。
下列各项中,关于融资租赁合同的说法正确的有()。
我国现行税法规定,电信单位自己销售寻呼机、手机的,征收营业税;非电信单位销售寻呼机、手机的,征收增值税。()
广东红利国际贸易进出口公司(为具有进出口经营权的一般纳税人),8月份进口卷烟10标准箱,每箱购进900美元(汇率l∶8),运费100美元/箱,保险费100美元/箱,向卖方支付经纪费50美元/箱,关税率15%。要求:按下列顺序回答问题:(1)
下列项目不符合资源税的有关规定的有()。
广东威力喜庆烟花股份公司是有进口出口经营权的对外贸易会员单位,被认定为一般纳税人。2005年9月发生以下业务:(假定下列业务范围均经过有关机构登记注册)(1) 进口一批金银首饰,海关完税价为85万元,销售给具有金银首饰资质的珠宝店开具专用发票售价1
税务代理人接受纳税人、扣缴义务人的委托,不能从事下列()业务代理。
随机试题
A.释放大量蛋白水解酶B.释放激活凝血因子ⅫC.释放组织因子D.释放大量磷脂入血E.直接激活凝血酶原促凝物质入血,诱发DIC的原因是
未经卫生部批准而以保健食品名义生产经营的,卫生行政部门应予以的行政处罚有
PT延长的可能病因是
要比较甲乙两地某病的患病率(患病率受性别影响),对性别进行标准化,其标准构成应选择
关于中风的病因,张景岳提出关于中风的病因,刘河间力主
二极管应用电路如图a)所示,电路的激励ui如图b)所示,设二极管为理想器件,则电路的输出电压uo的平均值Uo=
()的经济运输里程一般为200~300公里以上。
20世纪中期以前的生态学认为,自然界中存在某种“顶级生态系统”。由于进化和生物适应性等原因,在特定环境中,某物种总能取得优势地位,进而建立起南其主导的生态体系,达到生态平衡。如特定树种的组合总是主导着某一类型的森林,即便雷电引发大规模山火,摧毁这片森林,
根据()标准,金融市场可能分为现货市场和衍生市场。
About700,000childreninMexicodroppedoutofschoollastyearasrecession-strickenfamiliespushedkidstowork,andaweak
最新回复
(
0
)