首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
本题目涉及增值税法、消费税法、城建税、教育费附加及地方教育附加。 某汽车制造企业为增值税一般纳税人,2014年9月份和10月份的生产经营情况如下: (1)9月购进汽车座椅一批,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额280万元、增值税税额47.6万元
本题目涉及增值税法、消费税法、城建税、教育费附加及地方教育附加。 某汽车制造企业为增值税一般纳税人,2014年9月份和10月份的生产经营情况如下: (1)9月购进汽车座椅一批,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额280万元、增值税税额47.6万元
admin
2015-05-19
57
问题
本题目涉及增值税法、消费税法、城建税、教育费附加及地方教育附加。
某汽车制造企业为增值税一般纳税人,2014年9月份和10月份的生产经营情况如下:
(1)9月购进汽车座椅一批,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额280万元、增值税税额47.6万元,支付运费10万元,取得增值税专用发票;
(2)9月销售发动机10台给某小规模纳税人,取得含税收入28.08万元;出口发动机80台,取得销售额200万元;
(3)10月进口汽车配件一批,支付给国外买价120万元,包装材料8万元,到达我国海关以前的运输装卸费3万元、保险费13万元,从海关运往企业所在地支付运输费7万元,由小规模纳税人负责运输,取得税务机关代开的增值税专用发票;
(4)10月进口1台数控设备,支付给国外的买价60万元,相关费用3万元,支付到达我国海关前的装卸费、运输费6万元,保险费2万元;
(5)10月购进钢材,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额300万元、增值税税额51万元,另支付购货运费12万元,由小规模纳税人负责运输,取得税务机关代开的增值税专用发票;当月将30%用于修建厂房;
(6)10月从再生资源经营单位购入报废汽车部件,取得再生资源经营单位开具的防伪税控增值税专用发票,注明金额90万元;
(7)10月1日将A型小轿车130辆赊销给境内某汽车销售公司,约定10月15日付款,15日汽车制造厂开具增值税专用发票,注明货物金额2340万元、增值税税额397.8万元,销售公司实际30日才将货款和延期付款的违约金8万元支付给企业;
(8)10月以成本价销售A型小轿车10辆(总成本80万元)给本企业有突出贡献的业务人员;
(9)10月企业新设计生产B型小轿车2辆,每辆成本价12万元,将其赠送给某汽车俱乐部,市场上无B型小轿车销售价格。其他相关资料:
①该企业进口汽车配件和数控设备的关税税率为10%;
②生产销售的小轿车适用消费税税率12%;
③B型小轿车成本利润率8%;
④城市维护建设税税率7%;
⑤教育费附加征收率3%,地方教育附加的征收率为2%;
⑥退税率13%;
⑦相关票据在有效期内均通过主管税务机关认证。
要求:
根据上述资料,按下列序号回答问题,每问需计算出合计数(保留两位小数,单位:万元);
计算企业10月A型小轿车的销项税额。
选项
答案
10月销售A型小轿车的销项税额=397.8+8÷(1+17%)×17%+10×397.8÷130=429.56(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/6hHc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
根据合伙企业法律制度的规定,在合伙协议没有特别约定的情况下,下列关于有限合伙人对外转让所持合伙企业财产份额的表述中,正确的是()。(2020年)
根据企业破产法律制度的规定,下列各项中,人民法院应当裁定终止重整程序,并宣告债务人破产的情形有()。
根据合同法律制度的规定,下列各项中,属于无效合同的有()。
涉外合同中,发生合同争议提起诉讼或申请仲裁的期限为4年的有()。
A公司于2012年6月注册成立。2013年10月A公司分立为B公司和C公司,分立前与债权人就债务清偿达成的书面协议约定各承担50%债务。2014年3月C公司与D公司合并为E公司。如果2014年5月A公司和D公司的债权人要求清偿债务,下列说法正确的有(
关于票据关系,下列表述正确的有()。
根据《上市公司收购管理办法》的有关规定,免于以要约收购方式增持股份的事项有()。
根据合同法律制度的规定,建设工程合同当事人对工程实际竣工日期有争议时,下列表述中,正确的是()。
某冶金联合企业矿山2005年11月开采铁矿石5000吨,本月销售4000吨,单位税额为14元/吨,则其当月应纳的资源税额为()。
随机试题
AherdofKashmirgoatshaveinvadedaWelshseasidetownafterthecoronaviruslockdown(冠状病毒造成的封锁)leftthestreetsdeserted.
谈判开局阶段的主要行为是()
延髓呼吸神经元主要分布在
不属于APUD瘤的有
A.疏理气机,活血化瘀B.辛温通阳,泄浊豁痰C.镇心安神,益气养阴D.急则治标,速效止痛E.补气活血,温阳通脉真心痛缓解期的治疗原则为
来源于软体动物门的药材有
A.新疆、甘肃B.内蒙古、甘肃、宁夏C.山西、河南、河北D.浙江、安徽、湖北、湖南、江西E.河北、江苏、河南、安徽防己药材的主产地是
截至2017年7月,我国有()处项目被纳入世界遗产(不包括非物质文化遗产)。
阅读下面材料,回答问题。每年夏天,被冰层覆盖的格陵兰岛大部分地区几乎整日被阳光照射。在很多冰盖上,特别是那些低海拔地区,融冰沿着冰盖表层流动,并聚集成深蓝色的地滩或湖泊。不同于我们能够畅游其中的湖泊,这些水体能够在眨眼之间就消失不见。例如一个比全球最
崔某凶涉嫌盗窃他人5000元人民币而被人民检察院依法提起公诉,由于本案的被害人是一名外国人,则本案的管辖法院应是()。
最新回复
(
0
)