首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
(2011年)某生产企业系增值税一般纳税人。为调整产业结构和产品升级换代,20lo年4月,该企业对一批资产进行了处置。处置资产情况如下表: 问题: 分别计算上述资产处置应缴纳的增值税或营业税。
(2011年)某生产企业系增值税一般纳税人。为调整产业结构和产品升级换代,20lo年4月,该企业对一批资产进行了处置。处置资产情况如下表: 问题: 分别计算上述资产处置应缴纳的增值税或营业税。
admin
2013-03-06
70
问题
(2011年)某生产企业系增值税一般纳税人。为调整产业结构和产品升级换代,20lo年4月,该企业对一批资产进行了处置。处置资产情况如下表:
问题:
分别计算上述资产处置应缴纳的增值税或营业税。
选项
答案
销售机床应纳增值税=4000÷(1+4%)×4%×50%=76.92(元) 销售刨床应计算增值税销项税额=7500÷(1+17%)×17%=1089.74(元) 销售注塑机应计算增值税销项税额=20000÷(1+17%)×17%=2950.98(元) 销售钻床应纳增值税税额=3800÷(1+17%)×17%=552.14(元) 修理用备件发生非正常损失应转出进项税额=850(元) 对外捐赠办公用房应纳营业税=(1500000-1000000)×5%=25000(元)
解析
根据《关于一般纳税人销售自己使用过的固定资产增值税有关问题的公告》(2012年1号文)规定,增值税一般纳税人销售自己使用过的固定资产,属于以下两种情形的,可按简易办法依4%征收率减半征收增值税,同时不得开具增值税专用发票:
(1)纳税人购进或者自制固定资产时为小规模纳税人,认定为一般纳税人后销售该固定资产。
(2)增值税一般纳税人发生按简易办法征收增值税应税行为,销售其按照规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产。
除此之外,均要按适用税率征收增值税。销售钻床不属于上述规定的内容,应该按17%的税率纳税。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/6vYg777K
本试题收录于:
涉税服务实务题库税务师职业资格分类
0
涉税服务实务
税务师职业资格
相关试题推荐
根据民事诉讼法律制度的规定,下列情形中,导致诉讼中止的有()。
甲将邻居乙和丙打伤,乙以甲为被告向法院提起诉讼。在法院受理该案时,丙也向法院起诉,对甲提出索赔请求。法院受理了丙的诉讼请求,在征得当事人同意的情况下决定将上述两案并案审理。在本案中,乙、丙处于的诉讼地位是()。
2016年7月1日,某财经大学在校学生张某以从事税务行政执法问题研究为由向A国家税务局提出申请,要求公开该局2015年度作出的所有税务行政处罚决定书,A国家税务局拒绝公开,并依法告知张某复议、诉讼权利事项。张某对该局的做法不服,多次找该局有关人员交涉,但是
根据公司法律制度的规定,有下列情形之一时,公司清算组应当自公司清算结束之日起30日内向原公司登记机关申请注销登记的有()。
甲、乙、丙成立A有限责任公司,公司章程约定,甲认缴的出资额为100万元,乙、丙各自认缴50万元。实际缴付过程中,乙、丙均足额缴纳,但甲只缴纳了20万元。下列选项中,对此表述不正确的是()。
行政强制机关实施行政强制,有下列情形的,由上级行政机关或者有关部门责令改正,对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予处分的有()。
根据《行政强制法》的规定,下列关于行政强制设定的说法中,不正确的是()。
郝某因涉嫌聚众斗殴依法被检察院审查起诉。人民检察院在审查过程中,认为需要补充侦查,于是依法将案件退回了公安机关补充侦查。根据我国刑事诉讼法律制度的规定,下列关于补充侦查案件的表述中,不正确的是()。
根据行政处罚法律制度的规定,下列表述中属于税务行政处罚的种类的有()。
2012年3月,原告杨文起诉被告常海称:锦鲤有限责任公司经县法院判决应偿付原告房款6万元,现该公司无力偿还,而锦鲤有限责任公司对被告常海享有3万元债权,该公司同意将此款给原告,但又怠于行使该债权。原告为保护自己的合法权益,请求代位行使,要求被告直接向原告偿
随机试题
一奶牛,产后瘫痪,右侧颈静脉注射氯化钙后症状明显改善。2天后右侧颈部出现明显渐进性肿胀,热痛反应明显。病牛精神尚可,全身症状不明显。关于该病的治疗错误的是
牛助产后发现子宫大出血的止血方法正确的是
A.成囊材料B.增塑剂C.增稠剂D.遮光剂E.溶剂制备空胶囊时加入下列物质的作用是:二氧化钛()
成本加酬金合同的形式有()。
人民法院对第二审案件的审理,在下列表述中,正确的有()。
消防设施施工结束后,由建设单位组织设计、施工,监理等单位进行包括消防设施在内的建设工程竣工验收。消防设施竣工验收前,下列资料不属于施工单位需要提交竣工验收资料的是()。
增加国民收入,实现较高的经济增长速度,可以降低家庭部门的边际消费倾向或提高边际储蓄倾向。()
某一西方游客对我国居民委员会调解家庭纠纷的工作不以为然,甚至提出异议,说那是干涉公民自由,作为导游人员,要试图说服他。()
心理学主要从()和个性心理两方面进行研究。
对下述理论进行分析,论述你同意或不同意这一观点的理由。可根据经验、观察或者阅读,用具体理由或者实例佐证自己的观点。题目自拟,字数在700字左右。一提起愚公精神,有人就大为不解:怎么又要提倡愚公精神?言下之意是:愚公精神早过时了。产生这样的疑问并不奇
最新回复
(
0
)