某工业企业2014年销售产品一批，取得收入700万元，成本500万元；以成本为500万元的产品与其他企业对外投资设立公司；将成本为20万元的产品发放给职工；将成本为50万元的产品用于与其他单位交换原材料；与甲公司协商，本企业以不含税售价为300万元、成本为

admin2016-01-31 29

问题某工业企业2014年销售产品一批，取得收入700万元，成本500万元；以成本为500万元的产品与其他企业对外投资设立公司；将成本为20万元的产品发放给职工；将成本为50万元的产品用于与其他单位交换原材料；与甲公司协商，本企业以不含税售价为300万元、成本为200万元的产品抵偿应付债务300万元。对外转让旧设备一台，转让收入250万元，设备净值为250万元，另依法缴纳相关税费10万元。产品适用增值税税率17％：则企业在填列企业所得税年度纳税申报表A102010《一般企业成本支出明细表》时，下面处理正确的有( )。

选项 A、第1行“营业成本”填列1270万元
B、第1行“营业成本”填列1420万元
C、第16行“营业外支出”填列10万元
D、第17行“非流动资产处理损失”填列10万元
E、第19行“债务重组损失”填列100万元

答案A,D

解析第1行“营业成本”=500+500+20+50+200=1270(万元)；第16行“营业外支出”=10+51=61(万元)；第17行“非流动资产处理损失”=(250+10)一250=10(万元)；第19行“债务重组损失”=300×(1+17％)一300=51(万元)

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/7Big777K

本试题收录于：涉税服务实务题库税务师职业资格分类

涉税服务实务

税务师职业资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

涉税服务实务

税务师职业资格

下列关于合伙企业设立的各项说法中，符合法律规定的有()。

A个人独资企业投资人曾水委托朋友霍火为事务负责人。根据合伙企业法律制度的规定，有关霍火的权利和义务，下列说法正确的有()。

根据合伙企业法律制度的规定，合伙企业中的合伙人()。

中国证监会具有管理证券、期货行业的职能，下列关于中国证监会的性质和法律地位的说法中，正确的有()。

《行政许可法》规定：“行政机关应当将法律、法规、规章规定的有关行政许可的事项、依据、条件、数量、程序、期限以及需要提交的全部材料的目录和申请书示范文本等在办公场所公示。”这一规定体现了行政程序法的()。

甲行政机关和乙行政机关以共同名义作出了某具体行政行为，相对人不服，拟申请行政复议。根据行政复议法律制度的规定，下列有关被申请人的确定，说法正确的是()。

下列选项中属于民法调整的法律关系的有()。

某纳税人依法提出税务行政复议申请，复议机关无正当理由不予受理，且该纳税人没有向法院提起行政诉讼。根据《税务行政复议规则》，在这种情况下，对案件的正确处理办法有()。

腹部X线平片发现内有牙齿或骨片影子，应首先考虑的诊断是

折光率的表示符号是

甲、乙共同完成一项发明。根据合同法律制度的规定，下列关于该项发明的专利申请权的表述中，正确的是(　　)。

在体积为VL的密闭容器进行如下反应：则tmin时，D物质增加的物质的量为()。

下列各项不属于退出壁垒成因的是()。

民事活动应当（）。

从19世8E50年代末到80年代，侵占中国领土最多的国家是()。

Accordingtocertainbeercommercials,thecontemporaryversionofsuccess【B1】______inmovinguptoapremiumbrandthatcosts

C＋＋语言支持的两种多态性分别是编译时的多态性和______的多态性。

涉税服务实务

税务师职业资格

下列关于合伙企业设立的各项说法中，符合法律规定的有()。

A个人独资企业投资人曾水委托朋友霍火为事务负责人。根据合伙企业法律制度的规定，有关霍火的权利和义务，下列说法正确的有()。

根据合伙企业法律制度的规定，合伙企业中的合伙人()。

中国证监会具有管理证券、期货行业的职能，下列关于中国证监会的性质和法律地位的说法中，正确的有()。

《行政许可法》规定：“行政机关应当将法律、法规、规章规定的有关行政许可的事项、依据、条件、数量、程序、期限以及需要提交的全部材料的目录和申请书示范文本等在办公场所公示。”这一规定体现了行政程序法的()。

甲行政机关和乙行政机关以共同名义作出了某具体行政行为，相对人不服，拟申请行政复议。根据行政复议法律制度的规定，下列有关被申请人的确定，说法正确的是()。

下列选项中属于民法调整的法律关系的有()。

某纳税人依法提出税务行政复议申请，复议机关无正当理由不予受理，且该纳税人没有向法院提起行政诉讼。根据《税务行政复议规则》，在这种情况下，对案件的正确处理办法有()。

腹部X线平片发现内有牙齿或骨片影子，应首先考虑的诊断是

折光率的表示符号是

甲、乙共同完成一项发明。根据合同法律制度的规定，下列关于该项发明的专利申请权的表述中，正确的是( )。

在体积为VL的密闭容器进行如下反应：则tmin时，D物质增加的物质的量为()。

下列各项不属于退出壁垒成因的是()。

民事活动应当（）。

从19世8E50年代末到80年代，侵占中国领土最多的国家是()。

Accordingtocertainbeercommercials,thecontemporaryversionofsuccess【B1】______inmovinguptoapremiumbrandthatcosts

C＋＋语言支持的两种多态性分别是编译时的多态性和______的多态性。

甲、乙共同完成一项发明。根据合同法律制度的规定，下列关于该项发明的专利申请权的表述中，正确的是(　　)。