首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲公司2012年年初递延所得税负债的余额为300万元,递延所得税资产的余额为150万元,暂时性差异于以后年度转回。2012年当期发生另两项暂时性差异:(1)交易性金融资产账面价值大于计税基础100万元;(2)预计负债账面价值大于计税基础80万元。已知该公司
甲公司2012年年初递延所得税负债的余额为300万元,递延所得税资产的余额为150万元,暂时性差异于以后年度转回。2012年当期发生另两项暂时性差异:(1)交易性金融资产账面价值大于计税基础100万元;(2)预计负债账面价值大于计税基础80万元。已知该公司
admin
2013-12-12
123
问题
甲公司2012年年初递延所得税负债的余额为300万元,递延所得税资产的余额为150万元,暂时性差异于以后年度转回。2012年当期发生另两项暂时性差异:(1)交易性金融资产账面价值大于计税基础100万元;(2)预计负债账面价值大于计税基础80万元。已知该公司截至当期所得税税率始终为15%,从2011年起该公司不再享受所得税优惠政策,所得税税率将调整为25%,不考虑其他因素,该公司2012年的递延所得税费用为( )万元。
选项
A、170
B、5
C、105
D、375
答案
C
解析
递延所得税负债本期发生额=(300/15%+100)×25%-300=225(万元),递延所得税资产本期发生额=(150÷15%+80)×25%-150=120(万元),递延所得税费用=225-120=105(万元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/7G20777K
本试题收录于:
中级会计实务题库中级会计专业技术资格分类
0
中级会计实务
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
企业所有产品线中的产品项目的总和体现了产品组合的()。
在复杂的购买行为中,消费者购买决策过程的第三个阶段是()。
张某租用某商场的营业执照进行经营,由其提供的商品损害了消费者刘某的合法权益,根据保护消费者权益的有关法律规定,刘某()。
企业实际的和潜在的竞争者包括()。
2001年2月,A公司(国有企业)按照财政部门要求,决定在公司系统全面开展《会计法》执行情况检查。4月初,A公司派出检查组对设在外省的销售分公司B公司(以下简称B公司)进行检查,发现B公司存在多头开户、私设小金库等问题。正当检查组准备对有关问题进行深入检查
乙股份有限公司为上市公司(以下简称乙公司),2001年至2004年发生的有关事项及其会计处理如下:(1)2001年6月5日,乙公司与D公司、某信用社签订贷款担保合同,合同约定:D公司自该信用社取得2700万元贷款,年利率为5%,期限为2年;贷款到
A上市公司根据2007年3月新颁布的企业所得税法,自2008年1月1日起其适用的所得税税率由33%改为25%。2007年上半年,A公司发生的与所得税核算相关的事项及其处理结果如下:(1)首次执行日,A公司持有的交易性金融资产公允价值为2600万元。
春天股份有限公司(下称春天公司)是一家以旅游为主业的大型企业集团,主要从事饭店、餐饮、出租汽车、汽车维修、旅行社等经营管理。2006年~2008年发生了如下经济业务事项:(1)2006年11月,春天公司董事会决定,从2007年起执行新企业会计准则体
随机试题
二次大战期间,美国成立的经济稳定局属于
Km与下列哪一个常数有关
肾区前后位摄影,中心线经
下列哪类核酸常含有稀有碱基
北京某高层建筑裙房屋面水平投影面积为200m2,高出屋面的侧墙面积为300m2,设计重现期取2年,北京市暴雨强度公式为[单位为L/(s·hm2)],则设计雨水量为()L/s。
一平面谐波,在空间以速度u沿x轴的正方向传播,如图所示,在波线上距原点为l的a点的振动方程为:则该平面谐波的波动方程为()。
质押担保或留置担保的范围包括()
以下叙述正确的是______。
—Whatafineday!Shallwegopicnicking?—______Butweneedtobehomesixo’clockforthefootballmatch.
MyViewonEarlyChildhoodEducationForthispart,youareallowed30minutestowriteanessayentitledMyViewonEarlyCh
最新回复
(
0
)