2. 财经
  3. 关于基金管理人的内部控制，下列说法正确的是( )。

关于基金管理人的内部控制，下列说法正确的是( )。

admin2018-08-27  88
问题 关于基金管理人的内部控制，下列说法正确的是(    )。
选项 A、应遵循相互制约的原则，即主要考虑横向控制的制约关系
B、应考虑以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果
C、应确保基金资产、自有资产、其他资产在统一的控制措施下运作
D、主要涉及投资、研究、交易等与投资管理密切相关的业务环节，其他环节的内部控制可根据需要决定是否设立
答案B
解析 基金管理人内部的一项业务，如果经过两个以上的相互制约环节对其进行监督和核查，其发生错弊现象的概率就很低。就具体的内部控制措施来说，相互牵制必须考虑横向控制和纵向控制两方面的制约关系。成本效益指基金管理人运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高经济效益，以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果。独立性指基金管理人各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立，基金资产、自有资 产、其他资产的运作应当分离。健全性指内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门(或机构)和各级人员，并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/7Gmg777K
本试题收录于： 基金法律法规职业道德与业务规范题库基金从业资格分类
0

基金法律法规职业道德与业务规范

基金从业资格

相关试题推荐
随机试题
最新回复(0)