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已知:A公司拟购买某公司债券作为长期投资 (打算持有至到期日),要求的必要收益率为6%。现有三家公司同时发行5年期,面值均为1000元的债券。其中:甲公司债券的票面利率为8%,每年付息一次,到期还本,债券发行价格为1041元;乙公司债券的票面利率为8%,单
已知:A公司拟购买某公司债券作为长期投资 (打算持有至到期日),要求的必要收益率为6%。现有三家公司同时发行5年期,面值均为1000元的债券。其中:甲公司债券的票面利率为8%,每年付息一次,到期还本,债券发行价格为1041元;乙公司债券的票面利率为8%,单
admin
2016-12-28
43
问题
已知:A公司拟购买某公司债券作为长期投资 (打算持有至到期日),要求的必要收益率为6%。现有三家公司同时发行5年期,面值均为1000元的债券。其中:甲公司债券的票面利率为8%,每年付息一次,到期还本,债券发行价格为1041元;乙公司债券的票面利率为8%,单利计息,到期一次还本付息,债券发行价格为1050元;丙公司债券的票面利率为零,债券发行价格为750元,到期按面值还本。
已知:(P/F,5%,5)=0.7835,(P/F,6%,5)=0.7473,(P/F,7%,5)=0.7130,(P/A,5%,5)=4.3295,(P/A,6%,5)=4.2124, (P/A,7%,5)=4.1002
要求:
计算A公司购入甲公司债券的价值和内部收益率;
选项
答案
甲公司债券的价值=1000×(P/F,6%,5)+1000×8%×(P/A,6%,5) =1000×0.7473+1000×8%×4.2124 =1084.29(元) 因为发行价格1041元<1084.29元。所以甲公司债券内部收益率大于6%。 下面用7%再测试一次,其现值计算如下: P=1000×8%×(P/A,7%,5)+1000×(P/F,7%,5)=1000×8%×4.1002+1000×0.7130=1041(元) 计算出现值为1041元,等于债券发行价格,说明甲公司债券内部收益率为7%。
解析
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