首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某市一家居民企业为增值税一般纳税人,主要生产销售彩色电视机,2012年度有关经营业务如下: (1)销售彩电取得不含税收入8800万元,与彩电配比的销售成本5660万元; (2)转让技术所有权取得收入700万元,直接与技术所有权转让有关的成本和费用1
某市一家居民企业为增值税一般纳税人,主要生产销售彩色电视机,2012年度有关经营业务如下: (1)销售彩电取得不含税收入8800万元,与彩电配比的销售成本5660万元; (2)转让技术所有权取得收入700万元,直接与技术所有权转让有关的成本和费用1
admin
2014-01-19
48
问题
某市一家居民企业为增值税一般纳税人,主要生产销售彩色电视机,2012年度有关经营业务如下:
(1)销售彩电取得不含税收入8800万元,与彩电配比的销售成本5660万元;
(2)转让技术所有权取得收入700万元,直接与技术所有权转让有关的成本和费用100万元;
(3)接受原材料捐赠,取得的增值税专用发票上,注明材料金额50万元、增值税税额8.5万元;
(4)取得国债利息收入30万元;
(5)购进原材料共计3000万元,取得的增值税专用发票上注明增值税税额510万元;采购过程中支付运输费用共计230万元,取得运输发票;
(6)销售费用1570万元;
(7)管理费用804万元;
(8)财务费用80万元,其中含向非金融企业借款500万元所支付的全年利息40万元(当年金融企业同类同期贷款的年利率为5.8%);
(9)已计入成本、费用中的实发合理工资540万元,拨缴的工会经费15万元,实际发生的职工福利费82万元、职工教育经费18万元。
其他相关资料:
①上述销售费用、管理费用和财务费用不涉及技术所有权的转让费用;
②取得的相关票据均通过主管税务机关认证并于当月抵扣;
③该企业计人当期营业税金及附加103.74万元;
④该企业不在“营改增”试点地区。
要求:
根据上述资料,分析回答下列小题。
在计算企业所得税应纳税所得额时,财务费用应调整的金额是( )万元。
选项
A、0
B、10.9
C、11
D、29
答案
C
解析
财务费用应调增的应纳税所得额=40-500×5.8%=11(万元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/7Sq0777K
本试题收录于:
初级经济法基础题库初级会计专业技术资格分类
0
初级经济法基础
初级会计专业技术资格
相关试题推荐
企业取得长期股权投资时,可能涉及的会计科目有()。
下列有关收入确认的表述中,不正确的有()。
根据国家固定的计提标准计算,甲企业本月应向社会保险经办机构缴纳职工基本养老保险费共计64680元,其中,应计入基本生产车间生产成本的金额为44800元,应计入制造费用的金额为9800元,应计入管理费用的金额为10080元。则甲企业进行该项会计处理,涉及的会
A企业在年初用银行存款支付本年租金120000元,于1月末仅将其中的10000元计入本月费用,这符合()。
甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2020年12月甲公司发生如下业务:(1)1日,与乙公司签订委托代销合同,委托乙公司销售A商品200件,合同约定乙公司按每件10万元对外销售。甲公司按售价的10%向乙公司支付手续费(手续费不考虑
甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2020年12月甲公司发生如下业务:(1)1日,与乙公司签订委托代销合同,委托乙公司销售A商品200件,合同约定乙公司按每件10万元对外销售。甲公司按售价的10%向乙公司支付手续费(手续费不考虑
2020年3月,甲事业单位发生如下经济事项:(1)2日,收到财政部门批复的用款计划及代理银行盖章的“财政授权支付到账通知书”,金额为200万元。(2)10日,经批准购入1台无须安装的仪器设备,取得的增值税专用发票上注明的设备价款为20万
某企业产品入库后发现可修复废品一批,其生产成本为3500元。修复废品耗用直接材料1000元,直接人工500元、制造费用800元,回收残料计价100元,应收过失人赔款100元。不考虑其他因素,该批废品净损失为()元。
2017年8月10日,甲公司购买一项专利权,支付购买价款200万元,支付注册费3万元。该专利权合同约定使用年限为10年,相关法律法规规定使用8年,采用直线法计提摊销。则甲公司2017年对该专利权计提的摊销金额为()万元。
合伙企业解散后,原合伙人对合伙企业存续期间的债务仍应承担无限连带责任,但债权人在法定期限内未向债务人提出偿债要求的,该责任消灭。该法定期限为( )。
随机试题
王某(20岁)、李某(19岁)、张某(17岁)、刘某(16岁)因共同抢劫被公安局于2008年4月8日分别逮捕,并被共同关押在看守所某房间。在人民检察院提起公诉后,2008年5月7日,人民法院组成未成年人民法院刑事案件合议庭对案件进行审理,王某、李某都聘请了
A.KillipI级B.KillipⅡ级C.KillipⅢ级D.KillipⅣ级急性心肌梗死患者,双肺未闻及湿哕音,血压正常,其心功能评级为
急性氰化物中毒的主要机制是
患儿,男性,4岁。昨日夜间食用红烧肉8块,今日出现厌食、恶心呕吐、烦躁、口渴、脘腹胀满,大便干燥,舌红,苔黄,脉数。所选中成药的功效是
()是客户与证券经纪商之间在委托买卖过程中有关权利、义务、业务规划和责任的基本约定。
下列属于管理绩效定性评价中的基础管理评价指标的内容的有()。
课堂集体辅导的种类不包括()。
JackS.Kilby,anelectricalengineerwhoseinventionoftheintegratedcircuitgaverisetotheinformationageandheraldedan
Inthe20thcenturytheplanet’spopulationdoubledtwice.Itwillnotdoubleevenonceinthe【C1】______century,becausebirthr
考生文件夹下存在一个数据库文件“samp2.accdb”,里面已经设计好“tStud”和“tScore”两个表对象。试按以下要求完成设计:创建一个查询,查找并显示数学成绩不及格的学生的“姓名”、“性别”和“数学”三个字段内容,所建查询命名为“qStud
最新回复
(
0
)