天华公司是一家美食城,一方面提供餐饮服务;另一方面设立了对外销售货物的营业厅,销售一些外购的有机蔬菜,并办理了一般纳税人认定手续。2014年8月发生以下业务: (1)从蔬菜批发企业购进有机蔬菜,支付货款合计58500元;另支付运费2000元,取得运输企

admin2016-01-31  30

问题 天华公司是一家美食城,一方面提供餐饮服务;另一方面设立了对外销售货物的营业厅,销售一些外购的有机蔬菜,并办理了一般纳税人认定手续。2014年8月发生以下业务:
  (1)从蔬菜批发企业购进有机蔬菜,支付货款合计58500元;另支付运费2000元,取得运输企业出具的合规的运费发票;
  借:库存商品    51860
      应交税费——应交增值税(进项税额)  8640
               贷:银行存款    60500
  (2)取得餐饮费1200万元,另外向其他顾客销售有机食品300万元;
  (3)为了发展业务、联系顾客,公司办公区外购了一批计算机,同时为公司的整体业务服务,取得增值税专用发票,其中记载进项税额34万。公司会计人员认为,该批计算机同时用于增值税业务和营业税劳务,应该用公式计算不得抵扣的进项税额,计算如下:
  不得抵扣的进项税额=34×1200÷(1200+300)=27.2(万元)
  问题:
公司取得的餐饮费和有机蔬菜销售收入应该缴纳增值税还是营业税?

选项

答案提供餐饮服务属于营业税的服务业,应该缴纳营业税;销售有机食品属于增值税的征税范围,应该缴纳增值税。

解析
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