2. 财经
  3. 某建筑企业为增值税一般纳税人，位于A市市区，2019年6月发生如下业务： (1)在机构所在地提供建筑服务，开具增值税专用发票，注明金额400万元、税额36万元。另在B市C县城提供建筑服务，取得含税收入218万元，其中支付分包商工程价款，取得增值税专用发票，

某建筑企业为增值税一般纳税人，位于A市市区，2019年6月发生如下业务： (1)在机构所在地提供建筑服务，开具增值税专用发票，注明金额400万元、税额36万元。另在B市C县城提供建筑服务，取得含税收入218万元，其中支付分包商工程价款，取得增值税专用发票，

admin2019-11-06  68
问题 某建筑企业为增值税一般纳税人，位于A市市区，2019年6月发生如下业务：
(1)在机构所在地提供建筑服务，开具增值税专用发票，注明金额400万元、税额36万元。另在B市C县城提供建筑服务，取得含税收入218万元，其中支付分包商工程价款，取得增值税专用发票，注明金额50万元、税额4．5万元。上述建筑服务均适用一般计税方法。
(2)购买一批建筑材料，用于一般计税方法项目，取得增值税专用发票，注明金额280万元、税额36．4万元。
(3)在机构所在地提供建筑服务，该项目为老项目，企业选择适用简易计税方法，开具增值税专用发票，注明金额200万元。
(4)购买一台专业设备，取得增值税专用发票，注明金额3万元、税额0．39万元。该设备用于建筑工程老项目，该项目选择适用简易计税方法。
(5)购买办公用的固定资产，取得增值税专用发票，注明金额10万元、税额1．3万元，无法划清是用于一般计税项目还是简易计税项目。
(6)购买办公用品，取得增值税专用发票，注明金额5万元、税额0．65万元，无法划清是用于一般计税项目还是简易计税项目。
已知：本月取得的相关票据符合税法规定，并在本月按照规定勾选抵扣进项税额。
要求：根据以上资料，回答下列问题。
(2017年考题改编)
该企业当月在A市申报缴纳增值税(    )万元。
选项 A、14．31
B、15．26
C、13．35
D、17．31
答案A
解析 该企业在A市申报缴纳的增值税＝36＋218／(1＋9％)×9％－4．5－3－36．4－1．3－0．49＋200×3％＝14．31(万元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/7usM777K
本试题收录于： 税法一题库税务师职业资格分类
0

税法一

税务师职业资格

相关试题推荐
随机试题
最新回复(0)