现金内部控制制度的基本内容有哪些?

admin2012-07-11 79

问题现金内部控制制度的基本内容有哪些?

选项

答案(1)钱账分管制度。企业应配备专职的出纳员，办理现金收付和结算业务、登记现金和银行存款日记账、保管库存现金和各种有价证券、保管好有关印章、空白收据和空白支票；出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。 (2)现金开支审批制度： ①明确企业现金开支范围； ②明确各种报销凭证，规定各种现金支付业务的报销手续和办法； ③确定各种现金支出的审批权限。 (3)现金日清月结制度。日清是指出纳员应对当日的现金收付业务全部登记现金日记账，结出账面余额，并与库存现金核对相符；月结是指出纳员必须对现金日记账按月结账，并定期进行现金清查。 (4)现金保管制度。超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行；除工作时间需要的小量备用金可存放在出纳员的抽屉内，其余则应放入保险柜内，不得随意存放；限额内的库存现金当日核对清楚后，一律放入保险柜内，不得放在办公桌内过夜；单位的库存现金不准以个人名义存入银行；库存的纸币和铸币，应实行分类保管。

解析

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会计基础

会计从业资格

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现金内部控制制度的基本内容有哪些?

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会计从业资格

下列各项记账错误，运用试算平衡表不能检查出来的有()。

企业销售不动产按规定应交的营业税，应通过“待处理财产损溢”科目进行核算。()

在下列()情况下，企业对短期借款的利息采用预提的方法分期计入损益。

收入是企业在日常活动中产生的经济利益的总流入。下列各项中，属于企业其他业务收入的有()。

企业收到并已入账的销售款，但银行尚未入账，由此形成的未达账项，企业会计人员在编制“银行存款余额调节表”时，应将()。

下列不属于资产类科目的是()。

原始凭证开具单位对填制有误的原始凭证，负有更正和重新开具的法律义务，不得拒绝。

定期财产清查的对象不定，可以是全面清查也可以是局部清查。()

下列对账工作中，不属于账账核对的有()。

记账或结账后，发现记账凭证用错科目，引起记账错误，更正这种记账错误应采用（　　）。

第二次世界大战前，国际垄断同盟的形式主要有()

中外合营企业与中外合作企业在出资方式上的不同之处在于()。

既包括单位犯罪主体也包括自然人犯罪主体的犯罪是：

施工单位应向作业人员告知危险岗位的操作规程和违章操作的危害()。

港口与航道工程中高桩码头工程预制构件安装时，应()标高。

破产是指债务人不能清偿(　　)，并且资产不足以清偿全部债务或者明显缺乏清偿能力时，依法终止其经营资格的法律活动。

在古代科举考试中“举人”是参加()考试考中者获得的称号。

收容教育的期限为（）。

软件生命周期中的活动不包括()。

Itseemstothewriterthatthemostenjoyablepartofbeingahostis______.Hedoesn’tcaremuchaboutstayingwithhisfrie

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下列各项记账错误，运用试算平衡表不能检查出来的有()。

企业销售不动产按规定应交的营业税，应通过“待处理财产损溢”科目进行核算。()

在下列()情况下，企业对短期借款的利息采用预提的方法分期计入损益。

收入是企业在日常活动中产生的经济利益的总流入。下列各项中，属于企业其他业务收入的有()。

企业收到并已入账的销售款，但银行尚未入账，由此形成的未达账项，企业会计人员在编制“银行存款余额调节表”时，应将()。

下列不属于资产类科目的是()。

原始凭证开具单位对填制有误的原始凭证，负有更正和重新开具的法律义务，不得拒绝。

定期财产清查的对象不定，可以是全面清查也可以是局部清查。()

下列对账工作中，不属于账账核对的有()。

记账或结账后，发现记账凭证用错科目，引起记账错误，更正这种记账错误应采用（ ）。

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既包括单位犯罪主体也包括自然人犯罪主体的犯罪是：

施工单位应向作业人员告知危险岗位的操作规程和违章操作的危害()。

港口与航道工程中高桩码头工程预制构件安装时，应()标高。

破产是指债务人不能清偿( )，并且资产不足以清偿全部债务或者明显缺乏清偿能力时，依法终止其经营资格的法律活动。

在古代科举考试中“举人”是参加()考试考中者获得的称号。

收容教育的期限为（）。

软件生命周期中的活动不包括()。

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记账或结账后，发现记账凭证用错科目，引起记账错误，更正这种记账错误应采用（　　）。

破产是指债务人不能清偿(　　)，并且资产不足以清偿全部债务或者明显缺乏清偿能力时，依法终止其经营资格的法律活动。