现金内部控制制度的基本内容有哪些?

admin2012-07-11 52

问题现金内部控制制度的基本内容有哪些?

选项

答案(1)钱账分管制度。企业应配备专职的出纳员，办理现金收付和结算业务、登记现金和银行存款日记账、保管库存现金和各种有价证券、保管好有关印章、空白收据和空白支票；出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。 (2)现金开支审批制度： ①明确企业现金开支范围； ②明确各种报销凭证，规定各种现金支付业务的报销手续和办法； ③确定各种现金支出的审批权限。 (3)现金日清月结制度。日清是指出纳员应对当日的现金收付业务全部登记现金日记账，结出账面余额，并与库存现金核对相符；月结是指出纳员必须对现金日记账按月结账，并定期进行现金清查。 (4)现金保管制度。超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行；除工作时间需要的小量备用金可存放在出纳员的抽屉内，其余则应放入保险柜内，不得随意存放；限额内的库存现金当日核对清楚后，一律放入保险柜内，不得放在办公桌内过夜；单位的库存现金不准以个人名义存入银行；库存的纸币和铸币，应实行分类保管。

解析

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会计基础

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下列不应计提折旧的固定资产是()。

下列各项中，不属于自制原始凭证的是()。

账户余额的计算公式是()。

定期清查是按事先计划确定好的时间对财产物资进行的清查。这种清查一般在会计期末结账时，如年末、季末、月末进行。()

清查出账实不符的财产物资，虽然还未经批准，但通过有关会计帐务处理，已能达到账实相符。

下列会计科目中，属于损益类科目的是()。

宏达公司3月末总账账户余额如下：银行存款335000库存现金5000原材料100000短期借款50000应付账款10000实收资本300000资本公积80000该公司4

企业计算应交所得税时，应借记的科目是（　　）。

记账人员在根据正确的记账凭证登帐时，把金额898元错写为998元，刚写完即发现。应采用()更正

除结账和更正错误的记账凭证可以不附原始凭证外，其他记账凭证必须附有原始凭证。()

事业单位分类改革中，按照社会功能的不同，将事业单位划分为承担行政职能、从事专业技术活动和公益服务三个类别。()

某公司于2008年1月1日发行5年期、到期一次还本付息债券，面值为1000元，票面利率10％，甲投资者于2009年1月1日以1020元的价格购买该债券并打算持有至到期日。试问：该投资者进行该项投资的到期收益率为多少?

结核菌素试验假阴性反应见于

修订法律馆先后翻译的资本主义国家的法典有哪些?()

[2005年，第10题]设平面闭区域D由x=0，y=0，x+y=，x+y=1所围成，I1=，则I1，I2，I3之间的大小关系为()。

不属于取样记录法的选项是()

已知曲线L的方程为y=1-丨x丨(x∈[-1，1])，起点是(-1，0)，终点为(1，0)，则曲线积分+x2dy=_________.

在广播网络中，OSPF协议要选定一个指定路由器(DR)，指定路由器的功能是_________。

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清查出账实不符的财产物资，虽然还未经批准，但通过有关会计帐务处理，已能达到账实相符。

下列会计科目中，属于损益类科目的是()。

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