首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲公司为一家国有大型企业M公司的全资子公司,主要从事水利电力工程及基础设施工程承包业务,涵盖境内、境外两个区域市场。近年来,甲公司积极推进全面预算管理,不断强化绩效考核,以促进公司战略目标的实现。相关资料如下: (1)甲公司的组织架构为“公司总部一分公司一
甲公司为一家国有大型企业M公司的全资子公司,主要从事水利电力工程及基础设施工程承包业务,涵盖境内、境外两个区域市场。近年来,甲公司积极推进全面预算管理,不断强化绩效考核,以促进公司战略目标的实现。相关资料如下: (1)甲公司的组织架构为“公司总部一分公司一
admin
2017-12-28
57
问题
甲公司为一家国有大型企业M公司的全资子公司,主要从事水利电力工程及基础设施工程承包业务,涵盖境内、境外两个区域市场。近年来,甲公司积极推进全面预算管理,不断强化绩效考核,以促进公司战略目标的实现。相关资料如下:
(1)甲公司的组织架构为“公司总部一分公司一项目部”,拥有6家分公司,100余个项目部。预算编制时,甲公司要求各分公司对每个项目部均单独编制项目收入、成本费用、利润等预算,再逐级汇总至公司总部。
(2)2016年初,甲公司对201 5年的预算执行情况进行了全面分析,其中2015年度营业收入预算执行情况如表2所示:
(3)2016年7月,M公司对甲公司2016年上半年预算管控情况进行了检查,发现以下主要问题:①对年度营业收入、管理费用、利润总额等重点预算指标,未按季度或月度进行分解、控制,出现“时间过半,收入、利润指标只实现年度预算的40%,而管理费用却达到年度预算的63%”等问题,公司“保增长"压力大、提质增效工作成效不明显;②对应收款项、存货、现金流量等关键性监控指标,未进行分析预测且未采取适当的控制措施,导致应收款项及存货占用资金高企,事前控制能力有待提高。
(4)甲公司将6家分公司定位为“利润中心”,并将总部管理费用全部分摊给6家分公司。甲公司以分公司承担总部管理费用后的税前利润,作为业绩考核指标对分公司进行年度考核评价。
假定不考虑其他因素。
要求:
根据资料(2),采用多维分析法,以区域和产品两个维度相结合的方式,分析指出甲公司2015年度营业收入预算执行中存在的主要问题,并说明多维分析法的主要优点。
选项
答案
主要问题:境内水利电力工程业务及境外基础设施工程业务未完成年度预算目标。 主要优点:分析者可以从多个角度、多个侧面观察相关数据,从而更深入地了解数据中的信息与内涵。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/8W4J777K
本试题收录于:
高级会计实务题库高级会计专业技术资格分类
0
高级会计实务
高级会计专业技术资格
相关试题推荐
背景某工程建筑面积13000m2,地处城区繁华地段。东、南两面紧邻市区主要路段,西、北两面紧靠居民小区一般路段。在项目实施过程中发生如下事件:事件一:项目部对现场平面布置进行了规划,并绘制了施工现场平面布置图。事件二:为控制成本,现场围墙分段设计,实
以下关于选择价值工程分析对象的说明,其中正确的是()。
背景天津某工程由A建筑集团公司总承包,土方由B基础公司分包,现场正在进行深基坑土方开挖。18点15分,B基础公司项目经理将11名普工交给现场工长;19点左右,工长向11名工人交代了生产任务,11人全部下基坑,在⑦轴至⑧轴间平台上施工(领班未到现场,电工未
下列检查项目中,属于《起重吊装检查评分表》中保证项目的有()。
在工程网络计划中,关键工作是()的工作。
根据《建设工程质量管理条例》,关于建设工程最低保修期限说法,正确的有()。
某住宅与其他使用功能组合的建筑,所采取的以下防火分隔措施中不合理的是()。
CIFExShip’sHold与DES相比,买方承担的风险()。
申请设立证券投资基金,应当具备下列条件()。
随机试题
Anotherreasonacompanymightnothaveahumanresourcesdepartmentisthattheychoosetooutsourceittoacompanythatprovi
1956年,在中共八大上提出“三个主体,三个补充”思想的是()
A.新月体肾小球肾炎B.毛细血管内增生性肾炎C.系膜增生性肾小球肾炎D.微小病变型肾病E.局灶性节段性肾小球肾炎哪种是隐匿性肾小球肾炎的病理类型
A.开窍醒神、活血散结B.开窍醒神、化湿和胃C.开窍醒神、清热止痛D.开窍醒神、清心化痰E.开窍辟秽、温通止痛
面瘫的贝尔征是指
下列关于栓剂的错误表述是
关于《雅典宪章》,哪种说法是不适宜的?
以下出口商品,检验检疫机构不受理免验申请的是()
投资者在申购或赎回ETF份额时,申购赎回代理券商可按照( )的标准收取佣金。
Itmaycomeasasurprisetomanyanexhaustedmotherorfather—butthinkingaboutyourchildrencouldimproveyourmemory,ast
最新回复
(
0
)