首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某市汽车制造企业为增值税一般纳税人,2019年1月和2月的生产经营情况如下: (1)1月购进汽车方向盘一批,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额260万元、增值税税额41.6万元,支付不含税运费10万元,取得增值税专用发票。 (2)1月向某小规模
某市汽车制造企业为增值税一般纳税人,2019年1月和2月的生产经营情况如下: (1)1月购进汽车方向盘一批,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额260万元、增值税税额41.6万元,支付不含税运费10万元,取得增值税专用发票。 (2)1月向某小规模
admin
2019-10-24
67
问题
某市汽车制造企业为增值税一般纳税人,2019年1月和2月的生产经营情况如下:
(1)1月购进汽车方向盘一批,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额260万元、增值税税额41.6万元,支付不含税运费10万元,取得增值税专用发票。
(2)1月向某小规模纳税人企业销售10台发动机,取得含税收入26.06万元;出口发动机80台,取得不含税收入200万元。
(3)2月进口小汽车一批,支付给国外买价130万元,包装材料6万元,到达我国海关以前的运输装卸费3万元、保险费12万元,从海关运往企业所在地支付运费8万元,取得增值税专用发票,本月全部领用用于生产A型小汽车。
(4)2月进口1台设备,支付给国外的买价60万元,经纪费3万元,购货佣金2万元,支付到达我国海关前的装卸费、运输费5万元,保险费3万元,从海关运往企业所在地支付不含税运费4万元并取得税务机关代开的增值税专用发票。
(5)2月购进原材料,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额300万元、增值税税额48万元,另支付购货运费11万元,取得增值税专用发票;当月将20%用于企业新建不动产在建工程。
(6)2月从再生资源经营单位购入报废汽车零部件,取得再生资源经营单位开具的防伪税控增值税专用发票,注明金额70万元,另支付装卸费6万元,取得增值税普通发票。
(7)2月1日将A型小汽车130辆赊销给境内某汽车销售公司,约定2月15日付款,15日汽车制造厂开具增值税专用发票,注明金额2540万元、增值税税额406.4万元,销售公司实际30日才将货款和延期付款的违约金10万元支付给企业。
(8)2月以成本价销售A型小汽车10辆(总成本80万元)给有突出贡献的本企业职工。
(9)2月企业新设计生产B型小汽车2辆,每辆成本价15万元,将其赠送给某汽车俱乐部,市场上无B型小汽车销售价格。其他相关资料:①进口关税税率均为10%;②A型小汽车和B型小汽车适用消费税税率均为12%,进口小汽车消费税税率为3%;③B型小汽车成本利润率8%;④发动机出口退税率10%;⑤1月无上期留抵税额;⑥相关票据在有效期内均通过主管税务机关认证并抵扣。
根据以上资料,回答下列问题:
该企业2月应缴纳的城市维护建设税和教育费附加为( )万元。
选项
A、65.37
B、66.28
C、51.07
D、67.44
答案
D
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/8fsM777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
下列业务中,属于增值税征税范围的是()。
在国际税收实践活动中,缔结的国际税收协定绝大多数是()。
对乙酒厂未代扣代缴甲酒厂委托加工的药酒应纳消费税的税务处理正确的是( )。甲酒厂已销售的药酒应纳消费税( )。
某商业企业向某生产企业购进一批商品,按规定取得了专用发票,经形式审查,发票上所列内容完全符合开具的实际规定,该企业不知道该发票属于别人代开发票,后来当地税务机关通知其该发票为虚假发票。则该商业企业就该专用发票,应接受的处理有()。
下列业务中目前不征收或免征营业税的有()。
变更税务登记的适用范围及时间要求是( )。
我国全国人大常委会正式建立后首次通过的税收法律是( )。
税收法律关系的特点包括( )。
在税收执法过程中,对其适用性或法律效力的判断上,一般掌握的原则是( )。
随机试题
A.血氨升高B.血清促胃液素升高C.血清淀粉酶升高D.血清酸性磷酸酶升高E.血清肌酸激酶升高
患儿,5岁。突发高热、寒战、剧烈头痛、颈项强直、意识障碍、抽搐、皮肤有红色斑丘疹,考虑为化脓性脑膜炎。脑脊液检查,哪项支持诊断
下列属于政府采取的扩张性财政政策的措施的有()。
下列关于明确基金会计主体的意义,说法错误的是()。
王某3月份应纳个人所得税( )元。王某6月份应补缴个人所得税( )元。
根据公共租赁住房和廉租住房并轨政策,已建成并分配入住的廉租住房统一纳入公共租赁住房管理,其租金水平按()标准执行。
义务教育化学课中化学概念内容的编写要体现的主要特点是()。①直观性②准确性③发展性④抽象性⑤关联性
外币:汇率下列选项中与这组词在逻辑关系上最为贴近、相近或匹配的是()。
Nosuchweaponswereusedandnonebeenfound.
Internetadvertisingisbooming.Theindustryhasgonefrom$9.6billioninrevenuein2001to$27billionthisyear,accordin
最新回复
(
0
)