首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲企业为生产企业(增值税一般纳税人),乙企业为商业企业,2020年3月发生下列业务:(1)3月6日乙企业采用分期付款方式从甲企业购入家用电器,双方签订的合同中规定:购销金额150万元(不含税),货款分三次等额支付,每月15日为付款期。但本月乙企业实际支付货
甲企业为生产企业(增值税一般纳税人),乙企业为商业企业,2020年3月发生下列业务:(1)3月6日乙企业采用分期付款方式从甲企业购入家用电器,双方签订的合同中规定:购销金额150万元(不含税),货款分三次等额支付,每月15日为付款期。但本月乙企业实际支付货
admin
2020-11-20
54
问题
甲企业为生产企业(增值税一般纳税人),乙企业为商业企业,2020年3月发生下列业务:(1)3月6日乙企业采用分期付款方式从甲企业购入家用电器,双方签订的合同中规定:购销金额150万元(不含税),货款分三次等额支付,每月15日为付款期。但本月乙企业实际支付货款20万元,尚未收到增值税专用发票。
(2)本月月初乙企业从甲企业购进小家电200件,不含税单价80元,货物已验收入库,货款已付清,收到增值税专用发票。
(3)乙企业本月取得零售收入85万元。在销售家用电器时,采用“买一赠一”方式促销,赠送的小家电经税务机关核定不含税金额合计为1.5万元,同时,在“三八妇女节”时,把从甲企业购进的100件小家电分给女职工作为节日礼物。
(4)甲企业当月报关进口一台生产设备,关税完税价格为80万元,关税税率为12%。
(5)甲企业本月购进并已验收入库原材料一批,取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为8万元,并用其中的30%对某企业进行投资,双方约定以合理的成本利润率加价作为投资价格,最终双方核定不含税的投资价格为20万元。
(6)乙企业本月从小规模纳税人购进日用小百货,普通发票上注明的价款为3万元,从其他一般纳税人企业购进商品取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为6.5万元。要求:根据上述资料回答下列问题(计算结果保留两位小数)。
乙企业本月销项税额为( )万元。
选项
A、9.97
B、12.61
C、14.45
D、14.71
答案
A
解析
乙企业本月采用“买一赠一”方式赠送的小家电为视同销售,故乙企业本月销项税额=85÷(1+13%)×13%+1.5×13%=9.97(万元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/8iV0777K
本试题收录于:
中级经济法题库中级会计专业技术资格分类
0
中级经济法
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
法定盈余公积金与任意盈余公积金的主要区别在于,前者是法律规定必须提取的,后者是根据股东大会或者股东会的决议提取的。()
下列关于公司利润分配的表述中,符合公司法律制度规定的有()。
根据公司法律制度的规定,下列选项中,属于股份有限公司监事会职权的有()。
根据《公司法》的规定,下列各项中,不属于有限责任公司监事会职权的是()。
根据《仲裁法》的规定,下列情形中,属于仲裁员审理案件时必须回避的有()。
根据法律行为的成立是否需要具备法律规定的形式而划分,可以将法律行为划分为()。
小王欲购买小李的一辆二手车,但对该车的车况不放心。于是二人在买卖该车的合同中约定,如果在该车上一年年检有效期满之前,能顺利通过下一年度年检,小王就购买该车。该约定是()。
装修公司甲在完成一项工程后,将剩余的木地板、厨卫用具等卖给了物业管理公司乙。但甲营业执照上的核准经营范围并无销售木地板、厨卫用具等业务。甲、乙的买卖行为法律效力是()。
随机试题
下列哪项不是ARDS直接肺损伤因素
数字正射影像图1)工程概况为满足××市数字城市建设的需要,计划生产该地区的1:1万比例尺数字正射影像图(DOM)。项目前期分别完成了全部测区的航空摄影工作、区域网外业控制点的布设与测量主作、测区解析空中三角测量加密工作和1:1万数字地面高程模型(D
产权交易可以从多个角度进行分类。按产权交易的主体分类,有()。
修建城市地铁的“分水岭”是城市交通干道是否存在单向客流量超过()人次。
埋设在车行道下的地下燃气管道的最小覆土厚度不得小于()。
22,11,31,512,196,()
一、注意事项1.申论考试是对考生阅读理解能力、综合分析能力、提出和解决问题能力、文字表达能力的测试。2.仔细阅读给定资料,按照后面提出的“申论要求”作答。二、给定资料1.据调查,目前中国60岁以上的老年人口为1.4亿,其中80岁以
据报道,有些企业要求员工加时加量工作以提高生产量,损害了员工的身体健康,对此你有何看法?
设且D:x2+y2≥2x,求.
Manywhothinktheyhavefoodallergies(过敏)actuallydonot.Anewreport,commissionedbythefederalgovernment,findsthefiel
最新回复
(
0
)