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嘉业股份有限公司(简称“嘉业股份”)是一家在上海证券交易所上市的公司，股本总额为8亿元，最近一期期末经审计的净资产为6亿元，最近3年平均可分配利润为5000万元。 2014年3月5日，嘉业股份董事会对以下几种融资方案进行了讨论： (1)

admin2015-07-14  83
问题 嘉业股份有限公司(简称“嘉业股份”)是一家在上海证券交易所上市的公司，股本总额为8亿元，最近一期期末经审计的净资产为6亿元，最近3年平均可分配利润为5000万元。
    2014年3月5日，嘉业股份董事会对以下几种融资方案进行了讨论：  
    (1)定向增发方案。该方案主要内容为：非公开发行股票2亿股；发行对象共9名，其中包括一家境外战略投资者(境外战略投资者将在发行结束后报国务院相关部门备案)；全体投资者认购的股份自发行结束之日起12个月内
    不得转让。
    (2)公开发行公司债券方案。该方案主要内容为：公开发行公司债券3亿元；期限为5年；年利率拟为5％。
    对上述几种方案，董事会讨论后认为，定向增发方案存在有违相关规定之处，也不适合公司实际情况；公司债券发行方案符合公司需要，但仍存在不符合法律规定的内容，应予修改。
    2014年4月15日，修收后的公司债券发行方案获股东大会通过，后经中国证监会核准发行。
    要求：
    根据上述资料，简要回答下列问题。
    (1)2014年3月5日嘉业股份董事会讨论的定向增发方案中，发行对象的数量是否符合法律规定?简要说明理由。
    (2)2014年3月5日嘉业股份董事会讨论的定向增发方案中，引入境外战略投资者的审批程序是否符合相关规定?简要说明理由。
    (3)2014年3月5日嘉业股份董事会讨论的定向增发方案中，认购股份后限制转让的时间是否符合相关规定?简要说明理由。
    (4)2014年3月5日嘉业股份董事会的公开发行公司债券的方案中，哪项内容不符合法律规定?简要说明理由。
选项
答案(1)2014年3月5日嘉业股份董事会讨论的定向增发方案中，发行对象的数量符合相关规定。根据规定，非公开发行股票的发行对象不得超过10名。 (2)2014年3月5日嘉业股份董事会讨论的定向增发方案中，引入境外战略投资者的审批程序不符合相关规定。根据规定，发行对象为境外战略投资者的，应当经国务院相关部门事先批准。 (3)2014年3月5日嘉业股份董事会讨论的定向增发方案中，全体投资者认购股份后限制转让的时间不符合相关规定。根据规定，本次发行的股份自发行结束之日起，12个月内不得转让；控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，36个月内不得转让。 (4)2014年3月5日嘉业股份董事会讨论的公开发行公司债券的方案中，关于发行3亿元公司债券的内容不符合法律规定。根据规定，公司公开发行公司债券的，本次发行后累计债券余额不得超过公司净资产额的40％。在本题中，嘉业股份有限公司的净资产额为6亿元，拟公开发行公司债券3亿元，超过了净资产的40％。
解析
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