甲公司为居民企业。2014年有关收支情况如下： (1)取得销售货物收入4300万元、理财产品收益30万元、从事直接投资的未上市居民企业分回股息收益270万元、出售闲置厂房收入400万元。 (2)按规定提取的折旧费用180万元，其中机器设备折旧费50万元、运

admin2018-09-25 67

问题甲公司为居民企业。2014年有关收支情况如下：
(1)取得销售货物收入4300万元、理财产品收益30万元、从事直接投资的未上市居民企业分回股息收益270万元、出售闲置厂房收入400万元。
(2)按规定提取的折旧费用180万元，其中机器设备折旧费50万元、运输设备折旧费40万元、厂房折旧费80万元、未投入使用的机械设备折旧费10万元。
(3)发生业务招待费30万元，公益性捐赠支出50万元，全年实现会计利润600万元。已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费支出按发生额的60％扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰；公益性捐赠支出不超过年度利润总额的12％。
要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
甲公司下列折旧费用中，在计算2014年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的是( )。

选项 A、运输设备折旧费40万元
B、未投入使用的机械设备折旧费10万元
C、机器设备折旧费50万元
D、厂房折旧费80万元

答案A，C，D

解析选项B，房屋、建筑物以外未投入使用的固定资产不得计提折旧扣除。

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有关发票等涉税资料的保存期限，下列表述正确的有()。

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某县政府对甲企业作出了罚款决定，甲企业不服提起行政诉讼。有关甲企业提起的行政诉讼，下列说法正确的是()。

对个人独资企业投资者取得的生产经营所得应征收企业所得税，不征收个人所得税。()

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甲乙双方签订一份仓储保管合同，合同上注明货物金额500万元，保管费用10万元。已知仓储保管合同的印花税税率是1‰。甲乙双方共应缴纳印花税200元。()

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要控制两个表中数据的完整性和一致性可以设置“参照完整性”，要求这两个表______。

A、TheEdwardsarequitewelloff.B、TheEdwardsshouldcutdownontheirlivingexpenses.C、It’llbeunwisefortheEdwardstob

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甲乙双方签订一份仓储保管合同，合同上注明货物金额500万元，保管费用10万元。已知仓储保管合同的印花税税率是1‰。甲乙双方共应缴纳印花税200元。()

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