首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某商场(增值税一般纳税人)与其供货企业达成协议,与销售量挂钩进行平销返利。 2008年5月向供货方购进商品取得税控增值税专用发票,注明税额120万元、进项税额 20.40万元并通过主管税务机关认证,当月按平价全部销售,月末供货方向该商场支付返利4.8万元。
某商场(增值税一般纳税人)与其供货企业达成协议,与销售量挂钩进行平销返利。 2008年5月向供货方购进商品取得税控增值税专用发票,注明税额120万元、进项税额 20.40万元并通过主管税务机关认证,当月按平价全部销售,月末供货方向该商场支付返利4.8万元。
admin
2022-07-12
18
问题
某商场(增值税一般纳税人)与其供货企业达成协议,与销售量挂钩进行平销返利。 2008年5月向供货方购进商品取得税控增值税专用发票,注明税额120万元、进项税额 20.40万元并通过主管税务机关认证,当月按平价全部销售,月末供货方向该商场支付返利4.8万元。下列该项业务的处理符合有关规定的有( )。
选项
A、商场应按120万元计算销项税额
B、商场应按124.8万元计算销项税额
C、商场当月应抵扣的进项税额为20.4万元
D、商场当月应抵扣的进项税额为19.7万元
E、商场本月可以开具返利的普通发票给供货企业
答案
ADE
解析
返利收入应冲减进项税额,冲减后进项税额为20.4-4.8÷(1+17%)×17%= 19.70(万元)。商场本月可以开具返利的普通发票给供货企业。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/9CoM777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
关于伴采矿资源税的税务处理,下列说法正确的有()。
某生产型企业为增值税一般纳税人。2013年10月发生以下业务:(1)销售一批货物给某商场,取得不含税销售收入100万元,同时取得货物包装物押金10万元(单独记账)、优质费7.02万元;(2)本月企业初次购进增值税税控系统专用设备一套。取得增值税专用发票
甲企业为生产企业,乙企业为运输企业,丙企业为商业零售企业。甲、乙、丙企业均为增值税一般纳税人,2013年10月发生以下业务:(1)10月6日丙企业采用分期付款方式从甲企业购入家用电器。双方签订的合同中规定:购销金额12万元(不含税)。货款分三次等额支付,
甲企业为生产企业,乙企业为运输企业,丙企业为商业零售企业。甲、乙、丙企业均为增值税一般纳税人,2013年10月发生以下业务:(1)10月6日丙企业采用分期付款方式从甲企业购入家用电器。双方签订的合同中规定:购销金额12万元(不含税)。货款分三次等额支付,
下列表述符合现行增值税专用发票的使用和管理规定的有()。
某房地产开发经营公司2013年有关业务如下;(1)1月份,房地产各公司招标建商品房,甲建筑公司中标承建A地和B地两项商品房建筑工程,工程价款分别为5000万元和3000万元。甲建筑公司将部分B地商品房建筑工程分包给乙建筑公司,工程价款1820万元。(2
某房地产开发经营公司2013年有关业务如下;(1)1月份,房地产各公司招标建商品房,甲建筑公司中标承建A地和B地两项商品房建筑工程,工程价款分别为5000万元和3000万元。甲建筑公司将部分B地商品房建筑工程分包给乙建筑公司,工程价款1820万元。(2
下列关于营业税的说法中正确的是()。
下列属于营业税免税项目的是()。
某综合服务公司2013年9月下设各业务部门,发生以下业务:(1)建筑安装部自建楼房一栋,总成本5000万元,将其售给另外一单位,协议商定价格6500万元,产权已经移交,本月收到价款(建筑业成本利润率10%);(2)非独立核算歌舞厅收入200万元,其中门
随机试题
淋病的病原体是
下列项目中,属于流动资产的有()。
相对于欧式看跌期权而言,美式看跌期权()
根据《个人所得税法》规定,2008年3月,若个人收入超过( )元,应缴纳个人所得税。
丫口周家鸿两座山对折的地方,就是丫口。村里人荷锄而出,冲着丫口响起渐渐远行的脚步,那其中,必定有苍老的牛,送行的狗。翻过丫口,这一切却又在金色晨光中迷蒙。丫口是繁复世界,精彩、诱人,却遥远。对于村庄,最亲近的只有
20世纪的中国作家对自身创作有着自觉的选择,他们自觉地以中华民族国民性改造为己任,以______沉睡的国民为其毕生努力的方向。可以说,自觉于国民性的关注与改造是20世纪中国文学______的主题。填入划横线部分最恰当的一项是:
下面关于嵌入式处理芯片生产厂商的叙述中,错误的是()。
NowitseemsAmerica’sloveaffairwithBarbiemaybecomingtoanend-USsalesofBarbiefell15%inthefirstquarterthisye
A、Shewasaskedtoleadagroupofinexperiencedcaversthere.B、Itwasthefirstcavethatshehadevervisited.C、Clearlymark
Thereweremanylawenforcementofficialspatrollingthestreetsduringthefirstdaysoftheban.
最新回复
(
0
)