某企业现金收支状况比较稳定，预计全年需要现金7200000元，一次转换成本为225元，有价证券收益率为10%。运用现金持有量确定的存货模式计算： (1)最佳现金持有量。 (2)确定转换成本、机会成本。 (3)最佳现金管理相关总成本。

admin2013-01-04 78

问题某企业现金收支状况比较稳定，预计全年需要现金7200000元，一次转换成本为225元，有价证券收益率为10%。运用现金持有量确定的存货模式计算：
(1)最佳现金持有量。
(2)确定转换成本、机会成本。
(3)最佳现金管理相关总成本。
(4)有价证券交易间隔期。

选项

答案(1)最佳现金持有量[*] (2)转换成本=7200000÷180000×225=9000(元) 机会成本=180000÷2×10%=9000(元) (3)最佳现金管理相关总成本=9000+9000=18000(元) (4)有价证券交易次数=7200000÷180000=40(次) 有价证券交易间隔期=360÷40=9(天)。

解析

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某企业现金收支状况比较稳定，预计全年需要现金7200000元，一次转换成本为225元，有价证券收益率为10%。运用现金持有量确定的存货模式计算： (1)最佳现金持有量。 (2)确定转换成本、机会成本。 (3)最佳现金管理相关总成本。

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下列各项中，体现实质重于形式会计信息质量要求的是()。

非大批量购入、单价小于1000元的无形资产，可以于购买的当期将其成本一次性全部转销，计入当期费用。()

关于国库集中直接支付业务，下列事项中不正确的有()。

如果债务人以低于债务账面价值的现金清偿某项债务，则债务人应将重组债务的账面价值与支付的现金之间的差额确认为(　　)。

如果在控制权取得日编制合并会计报表，按照购买法只需编制合并资产负债表。()

下列各项中，体现谨慎性会计信息质量要求的有()。

下列经济业务中，属于其他综合收益的有()。

政府会计应当实现预算会计和财务会计双重功能。其中预算会计实行收付实现制：财务会计实行权责发生制。()

A、Switchhiscomputeroffandtryagain.B、Askforhisfriends’help.C、Don’ttouchitagain.D、Trytofixitbyhimself.A

_________是人力资源管理程序中的第一步。

按我国律师法律的规定，以下说法错误的是：()

容积恒定的车胎内部气压要维持恒定，那么车胎内空气质量最多的季节为()。

涵洞构造中适应地基不均匀沉降的是()。

列宁说：“没有‘人的感情’，就从来没有也不可能有人对于真理的追求。”这句话重在强调()

设总体的概率密度为X1，X2…，Xn为来自总体X的简单随机样本，求θ的矩估计量与最大似然估计量。

Thepurposeofthepassageisto______.

某企业现金收支状况比较稳定，预计全年需要现金7200000元，一次转换成本为225元，有价证券收益率为10%。运用现金持有量确定的存货模式计算： (1)最佳现金持有量。 (2)确定转换成本、机会成本。 (3)最佳现金管理相关总成本。

中级财务管理

中级会计专业技术资格

下列各项中，体现实质重于形式会计信息质量要求的是()。

非大批量购入、单价小于1000元的无形资产，可以于购买的当期将其成本一次性全部转销，计入当期费用。()

关于国库集中直接支付业务，下列事项中不正确的有()。

如果债务人以低于债务账面价值的现金清偿某项债务，则债务人应将重组债务的账面价值与支付的现金之间的差额确认为( )。

如果在控制权取得日编制合并会计报表，按照购买法只需编制合并资产负债表。()

下列各项中，体现谨慎性会计信息质量要求的有()。

下列经济业务中，属于其他综合收益的有()。

政府会计应当实现预算会计和财务会计双重功能。其中预算会计实行收付实现制：财务会计实行权责发生制。()

A、Switchhiscomputeroffandtryagain.B、Askforhisfriends’help.C、Don’ttouchitagain.D、Trytofixitbyhimself.A

_________是人力资源管理程序中的第一步。

按我国律师法律的规定，以下说法错误的是：()

容积恒定的车胎内部气压要维持恒定，那么车胎内空气质量最多的季节为()。

涵洞构造中适应地基不均匀沉降的是()。

列宁说：“没有‘人的感情’，就从来没有也不可能有人对于真理的追求。”这句话重在强调()

设总体的概率密度为X1，X2…，Xn为来自总体X的简单随机样本，求θ的矩估计量与最大似然估计量。

Thepurposeofthepassageisto______.

如果债务人以低于债务账面价值的现金清偿某项债务，则债务人应将重组债务的账面价值与支付的现金之间的差额确认为(　　)。