A公司现行信用条件为50天按全额付款,2016年1~4季度的销售额分别为200万元、300万元、200万元和500万元。根据公司财务部一贯执行的收款政策,销售额的收款进度为销售当季度收款40%,次季度收款30%,第三个季度收款20%,第四个季度收款10%。

admin2017-05-16  35

问题 A公司现行信用条件为50天按全额付款,2016年1~4季度的销售额分别为200万元、300万元、200万元和500万元。根据公司财务部一贯执行的收款政策,销售额的收款进度为销售当季度收款40%,次季度收款30%,第三个季度收款20%,第四个季度收款10%。
  公司预计2017年销售收入为1800万元,公司为了加快资金周转决定对应收账款采取两项措施,首先,提高现金折扣率,预计可使2017年应收账款周转天数(按年末应收账款数计算)比上年减少10天;其次,将2017年年末的应收账款全部进行保理,保理资金回收比率为90%。(一年按360天计算)
  要求:
测算2016年第4季度的现金流入合计。

选项

答案2016年第4季度的现金流入=500×40%+200×30%+300×20%4-200×10%=340(万元)

解析
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