首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
税务师在进行企业所得税汇算清缴鉴证时,发现企业当年度允许扣除的职工教育经费金额为12万元,而企业实际发生并记入“管理费用——职工教育经费”的金额为18万元。对此项账务处理,税务师应( )。
税务师在进行企业所得税汇算清缴鉴证时,发现企业当年度允许扣除的职工教育经费金额为12万元,而企业实际发生并记入“管理费用——职工教育经费”的金额为18万元。对此项账务处理,税务师应( )。
admin
2019-11-14
51
问题
税务师在进行企业所得税汇算清缴鉴证时,发现企业当年度允许扣除的职工教育经费金额为12万元,而企业实际发生并记入“管理费用——职工教育经费”的金额为18万元。对此项账务处理,税务师应( )。
选项
A、仅作纳税调整增加,不作账务调整
B、作纳税调整增加,并按红字冲销调整账务
C、作纳税调整增加,并按补充登记法调整账务
D、作纳税调整增加,并按综合账务调整法调整账务
答案
A
解析
账务处理的调整要与现行会计准则相一致,要与税法的有关会计核算相一致,即违反会计准则的错误分录,才需要调整账务处理。本题中,分录处理正确,只是税法和会计相关规定有差异,所以只需要做纳税调整增加即可,不做账务调整。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/9Lag777K
本试题收录于:
涉税服务实务题库税务师职业资格分类
0
涉税服务实务
税务师职业资格
相关试题推荐
下列给付义务中,应由债务人亲自履行的是()。
关于民事权利的保护,下列说法中不正确的是()。
A省某化工有限公司,住所地在A省B市高新区。位于C市云龙区的一家分公司在生产过程中。超标排放污水,致使周边水环境受到较严重的污染,周边的农民深受其害。某环保公益组织决定对此提起公益诉讼。若一审过程中,受害农民吴某、孙某也以自家农田严重受损为由向受诉法院
下列有关民事诉讼当事人的说法中,正确的是()。
根据《民事诉讼法》的规定,下列关于撤诉的表述正确的是()。
根据《民事诉讼法》的规定,下列关于民事诉讼中第三人的说法正确的是()。
2012年底,某制衣厂有一笔服装加工业务被无证个体户屠某以42万元承包,屠某按合同规定完成服装加工任务后,要求制衣厂结算加工费,但制衣厂法定代表人李某要求屠某开具增值税专用发票才肯付款。于是,屠某买了数份增值税专用发票,填好金额后交给李某,李某明知屠某的增
张某为甲市税务局负责管理运输行业税收的工作人员。2017年3月,张某应朋友宋某之托,为唐某的祥云运输公司违规办理了自营运输手续,少征祥云运输公司税款,致使祥云运输公司在2017年至2019年两年间少缴企业所得税230万元。事后,张某收到祥云运输公司支付的答
纳税人缴纳税款后,实施假报出口手段骗取出口退税,骗取税款数额超过其缴纳的税款部分,涉嫌构成()。
随机试题
教师通过口头语言系统连贯地向学生传授知识的方法是()。
简述国际化企业实施总体经营战略的措施。
Manypeoplewronglybelievethatwhentheyreacholdage,theirfamilieswillplacetheminnursinghomes.Theywillbeleftin
提示肺胀病理因素主要是痰瘀阻碍肺气所致的医家是
善于治疗实热积滞,大便燥结难下的药物是()
合成蛋白质时,由前体转变而成的氨基酸是
系统管理员对权限可进行的设置是()。
债券基金的投资对象不包括()。
根据下列资料,回答下列小题。2014年一季度,上海市六个重点发展的工业行业共完成工业总产值5168.47亿元,增长3.6%,增幅低于全市规模以上工业平均水平0.4个百分点。其中,汽车制造业产销两旺,共完成工业总产值1372.12亿元,增长15%。一季度生
设φ(y)为连续函数.如果在围绕原点的任意一条逐段光滑的正向简单封闭曲线l上,曲线积分其值与具体l无关,为同一常数k.证明:对于任意一条逐段光滑的简单封闭曲线L,它不围绕原点也不经过原点,则必有且其逆亦成立,即若式②成立,则式①亦成立.
最新回复
(
0
)