首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
税务师在进行企业所得税汇算清缴鉴证时，发现企业当年度允许扣除的职工教育经费金额为12万元，而企业实际发生并记入“管理费用——职工教育经费”的金额为18万元。对此项账务处理，税务师应( )。
税务师在进行企业所得税汇算清缴鉴证时，发现企业当年度允许扣除的职工教育经费金额为12万元，而企业实际发生并记入“管理费用——职工教育经费”的金额为18万元。对此项账务处理，税务师应( )。
admin
2019-11-14
70
问题
税务师在进行企业所得税汇算清缴鉴证时，发现企业当年度允许扣除的职工教育经费金额为12万元，而企业实际发生并记入“管理费用——职工教育经费”的金额为18万元。对此项账务处理，税务师应( )。
选项
A、仅作纳税调整增加，不作账务调整
B、作纳税调整增加，并按红字冲销调整账务
C、作纳税调整增加，并按补充登记法调整账务
D、作纳税调整增加，并按综合账务调整法调整账务
答案
A
解析
账务处理的调整要与现行会计准则相一致，要与税法的有关会计核算相一致，即违反会计准则的错误分录，才需要调整账务处理。本题中，分录处理正确，只是税法和会计相关规定有差异，所以只需要做纳税调整增加即可，不做账务调整。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/9Lag777K
本试题收录于：
涉税服务实务题库税务师职业资格分类
0
涉税服务实务
税务师职业资格
相关试题推荐
关于民事权利的保护，下列说法中不正确的是()。
A省某化工有限公司，住所地在A省B市高新区。位于C市云龙区的一家分公司在生产过程中。超标排放污水，致使周边水环境受到较严重的污染，周边的农民深受其害。某环保公益组织决定对此提起公益诉讼。根据《民事诉讼法》及其司法解释，提起公益诉讼需符合的条件有(
家住A市甲区的王某与家住A市乙区的张某，在A市丙区因为口角发生斗殴。张某被王某打成轻微伤。张某欲向法院提起诉讼。关于本案的管辖法院，下列说法正确的是()。
2005年4月2日，王某因涉嫌偷税被立案侦查。同年5月29日、6月7日辽中县税检室将从王某处收缴的税款113681元，以及交税的科目缴给辽中县税务局。2010年10月7日，司法机关认为王某不构成偷税犯罪，撤销了该案。2019年7月5日，王某向辽中县税务局
2005年4月2日，王某因涉嫌偷税被立案侦查。同年5月29日、6月7日辽中县税检室将从王某处收缴的税款113681元，以及交税的科目缴给辽中县税务局。2010年10月7日，司法机关认为王某不构成偷税犯罪，撤销了该案。2019年7月5日，王某向辽中县税务局
根据《行政复议法实施条例》，行政复议机关可以按照自愿、合法原则进行调解的有()。
甲市乙区政府决定征收某村集体土地100亩。该村50户村民不服，申请行政复议。根据《行政复议法》及《行政复议法实施条例》，下列说法中错误的有()。
张某为甲市税务局负责管理运输行业税收的工作人员。2017年3月，张某应朋友宋某之托，为唐某的祥云运输公司违规办理了自营运输手续，少征祥云运输公司税款，致使祥云运输公司在2017年至2019年两年间少缴企业所得税230万元。事后，张某收到祥云运输公司支付的答
受托人以自己的名义为委托人从事贸易活动，委托人支付报酬，这种合同是()。
根据《刑法》规定，关于虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪的说法错误的是()。
随机试题
张某为了融资的需要，将自己的一套精密机床先后抵押给甲、乙、丙、丁四人。甲的抵押成立在先，但乙的抵押办理了登记，丙担保的债权额最高，丁是继乙的抵押后办理的抵押登记。若张某到期不能清偿四人的债务，则处于第一顺位的债权人是()。
在西方国家中计划立法时间最早、历时最长、最具特色而且经济计划理论最为完备的发达国家为【】
患者男牲，76岁，有胃溃疡病坚8年，突然呕血2000ml，血压50/20mmHg，心率200次/分，此时首先应采取的措施是
A、正黏病毒科B、剐黏病毒科C、小RNA病毒科D、呼肠病毒科E、冠状病毒科甲型肺炎病毒属于
砌筑砂浆强度标准值以标准养护龄期为28d的试块抗压试验为准。施工时每一楼层或()m3砌体中的各种设计强度等级的砂浆，每台搅拌机至少检查一次。
重要设备是指()。
保险合同恢复的时间不是无限期的，只能是在保险合同中止之日起()内恢复，如果投保人与保险人没有达成恢复协议的，保险人享有解除保险合同的权利。
空间探测器拍摄的大量照片和探测仪器的取样分析，揭开了被测行星的大气环境和表面景观的__________，让人看到了它们的真实面目。1997年美国“探路者号”探测器及“索杰纳号”火星车的大量照片和检测结果显示，如今一片荒凉的火星曾经是一个温暖、潮湿的地方，而
如果学生有了必要的感性知识，形成了清晰的表象，那么他们理解书本知识就比较容易。在教学中，为了使学生获得对事物的清晰表象，需要()。
Theseaisveryterriblewhenitisraining.Thetemperatureofthetopoftheseaishigherthanthetemperatureofthedeeps
最新回复
(
0
)
