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运达公司2017年3月经主管国税局检查,发现上月购进的甲产品用于单位职工福利,企业仅以账面金额20000元(不合税价格)结转至“应付职工薪酬”科目核算。另有5000元的乙材料购入业务取得的增值税专用发票不符合规定,相应税金850元已于上月抵扣。税务机关要求
运达公司2017年3月经主管国税局检查,发现上月购进的甲产品用于单位职工福利,企业仅以账面金额20000元(不合税价格)结转至“应付职工薪酬”科目核算。另有5000元的乙材料购入业务取得的增值税专用发票不符合规定,相应税金850元已于上月抵扣。税务机关要求
admin
2018-05-25
39
问题
运达公司2017年3月经主管国税局检查,发现上月购进的甲产品用于单位职工福利,企业仅以账面金额20000元(不合税价格)结转至“应付职工薪酬”科目核算。另有5000元的乙材料购入业务取得的增值税专用发票不符合规定,相应税金850元已于上月抵扣。税务机关要求运达公司在本月调账并于3月31日前补交税款入库(不考虑滞纳金和罚款)。
选项
答案
借:应付职工薪酬 3400 贷:应交税费一增值税检查调整 3400 借:原材料 850 贷:应交税费一增值税检查调整 850 借:应交税费一增值税检查调整 4250 贷:应交税费一未交增值税 4250 借:应交税费一未交增值税 4250 贷:银行存款 4250
解析
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涉税服务实务题库税务师职业资格分类
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涉税服务实务
税务师职业资格
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