首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲机器设备生产企业(增值税一般纳税人),具备建筑业安装资质,能提供自产货物证明。2012年8月与乙公司签订的建设工程施工总包合同中注明:甲企业向乙公司销售其自产机器设备2台并负责安装,设备价款100万元、安装费5万元;另外甲企业还为乙公司安装乙公司自行购自
甲机器设备生产企业(增值税一般纳税人),具备建筑业安装资质,能提供自产货物证明。2012年8月与乙公司签订的建设工程施工总包合同中注明:甲企业向乙公司销售其自产机器设备2台并负责安装,设备价款100万元、安装费5万元;另外甲企业还为乙公司安装乙公司自行购自
admin
2014-03-22
49
问题
甲机器设备生产企业(增值税一般纳税人),具备建筑业安装资质,能提供自产货物证明。2012年8月与乙公司签订的建设工程施工总包合同中注明:甲企业向乙公司销售其自产机器设备2台并负责安装,设备价款100万元、安装费5万元;另外甲企业还为乙公司安装乙公司自行购自丁厂的机器设备5台,安装费15万元。同时,甲企业为保证安装速度和质量,将设备的线路安装和油漆工程分包给丙施工队,签订协议约定:费用4万元。甲、乙、丙分别按协议约定履行协议。
问题:确定甲企业应如何履行增值税、营业税纳税义务。(不需计算出具体应纳税额)
选项
答案
(1)甲企业销售自产货物的同时提供建筑业劳务,能提供自产货物证明,销售的自产货物销售额征收增值税,挺供的建筑业劳务收入征收营业税。甲企业与乙公司签订的销售设备并负责安装的合同,符合该政策规定,100万元的设备计征增值税,5万元安装费计征“建筑业”营业税。 (2)甲企业为乙公司安装乙公司自行购置的机器设备5台,属单纯提供安装劳务,设备价款未含在安装产值中,仅对安装费计征“建筑业”营业税。甲企业将部分劳务分包给丙施工队,分包费用可在甲企业计税营业额中扣除。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/9dYg777K
本试题收录于:
涉税服务实务题库税务师职业资格分类
0
涉税服务实务
税务师职业资格
相关试题推荐
水果供应商刘某自南方收购了5000斤柑橘,后来发现北方柑橘市场严重饱和,销路不畅,无奈,刘某只能将柑橘运送到悦达仓库存储,双方签订了仓储合同。下列关于仓储合同的表述正确的有()。
甲有限责任公司董事会由11名董事组成。2016年11月,董事长冯某召集并主持召开董事会会议。关于此次会议召开及讨论决议事项的做法,符合《公司法》规定的是()。
甲、乙订立一份价款为十万元的图书买卖合同,约定甲先支付书款,乙两个月后交付图书。甲由于资金周转困难只交付五万元,答应余款尽快支付,但乙不同意。两个月后甲要求乙交付图书,遭乙拒绝。对此,下列表述中正确的是()。
根据合同法律制度的规定,下列关于违约责任的表述正确的是()。
某市质监局发现A公司生产劣质产品,查封了公司的生产厂房和设备,之后决定没收全部劣质产品、罚款10万元。A公司逾期不缴纳罚款。下列选项错误的是()。
某税务师事务所2007年2月3日为某公司提供涉税鉴证服务,应收报酬5万元。2008年1月17日为该公司查账时,发现该公司尚有余款3万元未付,当日即向该公司催收。该公司以资金周转困难为由请求延期,被税务师事务所拒绝。2010年2月18日,税务师事务所起诉该公
甲公司在销售时向消费者宣称“本公司所生产的项链由国际知名设计师亲自设计,采用铂金制造,镶嵌非洲进口的天然钻石。”乙信以为真,当即买下一条,其妻得知后责怪乙过于草率,到鉴定机构鉴定后发现,该项链不仅不是铂金制造,而且其上镶嵌的钻石也只是玻璃仿制品。甲、乙之间
2012年5月5日,甲拒绝向乙支付到期借款,乙忙于事务一直未向甲主张权利。2014年8月,乙因出差遇险无法行使请求权的时间为20天。根据规定,乙请求人民法院保护其权利的诉讼时效期间届满日是()。
下列对不能当场作出行政许可决定的实施期限的各项表述中,在不考虑法律、法规特别规定的情形下,表述正确的有()。
大庆上市公司主业从事保健品开发业务,2015年大庆公司资产负债表显示资产总额为1.5亿万元,大庆公司现有3家子公司:A公司、B公司和C公司,均为股份有限公司。公司董事会由7名董事组成,王某任大庆公司董事长兼总经理。2016年5月20日,大庆公司召
随机试题
A.外感风寒,卫阳郁闭B.阴液亏损,阳热偏旺C.胃肠燥热内结D.外邪入里,阳热内盛壮热不退的病机是
胎位:胎头方位应向哪个方向转动才能娩出:
此患者可能的诊断为对此患者疾病治疗有意义的方法是
属于新生儿骨折的临床表现有
关于产品质量合同责任与产品质量侵权责任的比较,下列说法中哪些是正确的?()
冷拉后的钢筋,再做拉伸实验,则()。
2007年我国县镇居民在图中各生活领域的安全感平均得分是()。
下列关于初中生思维品质特点的描述,正确的是()。
我国刑事诉讼法规定:第二审人民法院对不服第一审裁定的上诉或抗诉,经过审查后,应当参照本法第189、191和192条的规定,分别情形加以处理。这一规定属于()。
ADreamoftheRedChamberissaid______intodozensoflanguagesinthelastdecade.
最新回复
(
0
)