假设某基金持有的某三种股票的数量分别为10万股、50万股和100万股,每股的收盘价分别为30元、20元和10元,银行存款为1000万元,对托管人或管理人应付未付的报酬为500万元,应付税金为500万元,已售出的基金单位为2000万。运用一般的会计原则,计算

admin2009-11-19  21

问题 假设某基金持有的某三种股票的数量分别为10万股、50万股和100万股,每股的收盘价分别为30元、20元和10元,银行存款为1000万元,对托管人或管理人应付未付的报酬为500万元,应付税金为500万元,已售出的基金单位为2000万。运用一般的会计原则,计算出单位净值为(  )元。

选项 A、1.1
B、1.12
C、1.15
D、1.17

答案C

解析 根据基金资产净值的计算公式:基金单位资产净值=(基金总资产-基金总负债)/已售出的基金单位总数,可得:基金份额净值=[(10×30+50×20+100×10+ 1000)-500-500] /2000=1.15(元)。
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