一家在美国上市的公司完成了其年度审计和内部控制评估。某位外部审计人员通过给出审计意见鉴证了财务报表，但并未报告管理层对内部控制的评估结果。该公司是否违反了《萨班斯一奥克斯利法案》的第404款?

admin2018-09-12 125

问题一家在美国上市的公司完成了其年度审计和内部控制评估。某位外部审计人员通过给出审计意见鉴证了财务报表，但并未报告管理层对内部控制的评估结果。该公司是否违反了《萨班斯一奥克斯利法案》的第404款?

选项 A、未违反，根据“安全港”规定，该公司仍然是合规的
B、违反了，因为该公司未提供首席财务官和首席执行官的证明
C、未违反，但该公司违反了《萨班斯一奥克斯利法案》的第302款
D、违反了，因为该公司未安排审计人员鉴证并报告对其内部控制的评估结果

答案D

解析

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财务报告规划绩效与控制

美国注册管理会计师（CMA）

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一家在美国上市的公司完成了其年度审计和内部控制评估。某位外部审计人员通过给出审计意见鉴证了财务报表，但并未报告管理层对内部控制的评估结果。该公司是否违反了《萨班斯一奥克斯利法案》的第404款?

财务报告规划绩效与控制

美国注册管理会计师（CMA）

继承法里面规定的第一顺序继承人包括配偶、父母、子女和兄弟姐妹。(　　)

公民按照协议提供资金或实物并约定参与合伙盈余分配但不参加合伙经营、劳动的，不能认定为合伙人。(　　)

有民事行为能力的人在被宣告死亡期间实施的民事法律行为有效。(　　)

股份有限公司成立后，发起人未按照公司章程的规定缴足出资，应当补缴，其他发起人不必承担连带责任。(　　)

一人也可以设立有限责任公司。(　　)

股东人数较少的有限责任公司，可以不设立董事会，只设立一名执行董事。(　　)

特殊的普通合伙企业名称中必须标明“特殊普通合伙”字样。(　　)

信托中的受托人享受实施信托行为所必需的一切权限，委托人和受益人可以适当干预受托人的活动。(　　)

当债券价格等于面值时，当期收益率就等于到期收益率。(　　)

相关行业产品价格上升，会导致本行业成本增加，利润下降，对行业发展起到不利影响。

心脏杂音强度取决于（）

检测母亲IgG抗一A、抗一B效价，用哪种方法处理IgM抗体

有机磷酸酯中毒时产生M样症状的原因是

咳嗽声音重浊，吐痰质清色白，鼻塞不通，多数是

下述哪项不是IgM的特性

患者，男，56岁，多饮、多食、多尿、体重减轻3个月，查空腹血糖9．5mmol/L，餐后2小时血糖14．1mmol/L。诊断为2型糖尿病。以下药物中，归属非磺酰脲类促胰岛素分泌剂的降糖药是()

正弦交流电压的波形图如图7－22所示，该电压的时域解析表达式为()。

项目进度管理的活动定义过程是确定完成项目各项可交付成果而需开展的具体活动。下面不是活动定义过程的输出的是_______。

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一家在美国上市的公司完成了其年度审计和内部控制评估。某位外部审计人员通过给出审计意见鉴证了财务报表，但并未报告管理层对内部控制的评估结果。该公司是否违反了《萨班斯一奥克斯利法案》的第404款?

财务报告规划绩效与控制

美国注册管理会计师（CMA）

继承法里面规定的第一顺序继承人包括配偶、父母、子女和兄弟姐妹。( )

公民按照协议提供资金或实物并约定参与合伙盈余分配但不参加合伙经营、劳动的，不能认定为合伙人。( )

有民事行为能力的人在被宣告死亡期间实施的民事法律行为有效。( )

股份有限公司成立后，发起人未按照公司章程的规定缴足出资，应当补缴，其他发起人不必承担连带责任。( )

一人也可以设立有限责任公司。( )

股东人数较少的有限责任公司，可以不设立董事会，只设立一名执行董事。( )

特殊的普通合伙企业名称中必须标明“特殊普通合伙”字样。( )

信托中的受托人享受实施信托行为所必需的一切权限，委托人和受益人可以适当干预受托人的活动。( )

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相关行业产品价格上升，会导致本行业成本增加，利润下降，对行业发展起到不利影响。

心脏杂音强度取决于（）

检测母亲IgG抗一A、抗一B效价，用哪种方法处理IgM抗体

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咳嗽声音重浊，吐痰质清色白，鼻塞不通，多数是

下述哪项不是IgM的特性

患者，男，56岁，多饮、多食、多尿、体重减轻3个月，查空腹血糖9．5mmol/L，餐后2小时血糖14．1mmol/L。诊断为2型糖尿病。以下药物中，归属非磺酰脲类促胰岛素分泌剂的降糖药是()

正弦交流电压的波形图如图7－22所示，该电压的时域解析表达式为()。

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股份有限公司成立后，发起人未按照公司章程的规定缴足出资，应当补缴，其他发起人不必承担连带责任。(　　)

一人也可以设立有限责任公司。(　　)

股东人数较少的有限责任公司，可以不设立董事会，只设立一名执行董事。(　　)

特殊的普通合伙企业名称中必须标明“特殊普通合伙”字样。(　　)

信托中的受托人享受实施信托行为所必需的一切权限，委托人和受益人可以适当干预受托人的活动。(　　)

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