某生产白酒的企业为增值税一般纳税人，2018年5月取得含税销售收入64．35万元，当期发出包装物收取押金1．17万元，当期逾期未扣除的包装货物押金为3．51万元，该企业当月应计提的增值税销项税额为( )万元。

admin2019-10-09 28

问题某生产白酒的企业为增值税一般纳税人，2018年5月取得含税销售收入64．35万元，当期发出包装物收取押金1．17万元，当期逾期未扣除的包装货物押金为3．51万元，该企业当月应计提的增值税销项税额为( )万元。

选项 A、9．35
B、9．52
C、9．86
D、10．33

答案B

解析 (64．35＋1．17)／(1＋17％)×17％＝9．52(万元)。

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财政税收专业知识与实务

中级经济师

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