某生产企业系增值税一般纳税人。为调整产业结构和产品升级换代，2010年4月，该企业对一批资产进行了处置。处置资产情况如下表：问题：分别计算上述资产处置应缴纳的增值税或营业税。(2011年)

admin2014-03-23 51

问题某生产企业系增值税一般纳税人。为调整产业结构和产品升级换代，2010年4月，该企业对一批资产进行了处置。处置资产情况如下表：

问题：分别计算上述资产处置应缴纳的增值税或营业税。(2011年)

选项

答案(1)销售机床，应纳增值税税额=4000÷(1+4％)×4％×50％=76．92(元)。 (2)销售刨床，增值税销项税额=7500÷(1+17％)×17％=1089．74(元)。 (3)外购注塑机对外投资：增值税销项税额=20000÷(1+17％)×17％=2905．98(元)。 (4)销售钻床，进项税额未抵扣是因为发票的原因，2009年以后购进，不属于不得抵扣项目，所以应按适用税率征收增值税。增值税销项税额=3800÷(1+17％)×17％=552．14(元)。 (5)修理费用备件因管理不善毁损，系外购货物发生非正常损失，已抵扣进项税额应转出增值税进项税额=850(元)。 (6)办公用房捐赠，应视同发生应税行为，按销售不动产以公允价减去购置原值依5％税率缴纳营业税。应纳营业税税额=(150—100)×5％=2．5 (万元)。

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/9zig777K

本试题收录于：涉税服务实务题库税务师职业资格分类

涉税服务实务

税务师职业资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

某生产企业系增值税一般纳税人。为调整产业结构和产品升级换代，2010年4月，该企业对一批资产进行了处置。处置资产情况如下表：问题：分别计算上述资产处置应缴纳的增值税或营业税。(2011年)

涉税服务实务

税务师职业资格

我国《民法总则》规定了承担民事责任的方式，其中不包括()。

根据刑事诉讼法律制度规定的“重证据不轻信口供”原则，下列说法中，正确的有()。

根据《企业破产法》，下列关于和解与和解协议的说法中，正确的有()。

根据《企业破产法》及司法解释规定，针对债务人处理财产的有关行为，管理人提出请求撤销而法院不予支持的情形有()。

行政处罚决定依法作出后，当事人逾期不履行行政处罚决定的，作出行政处罚决定的行政机关可以采取的措施有()。

原始取得所有权的方式包括()。

临床试验中采用安慰剂对照，可

对于未依照《突发公共卫生事件应急条例》的规定履行报告职责，隐瞒、缓报或者谎报，造成传染病传播、流行，构成犯罪的医疗机构主要负责人、负有责任的主管人员和其他直接责任人员依法给予

中等卫校毕业生林某，在乡卫生院工作，2000年取得执业助理医师执业证书。他要参加执业医师资格考试，根据《执业医师法》规定，取得执业助理医师执业证书后，在医疗机构中工作满A．6年B．5年C．4年D．3年E．2年

吴某因犯某罪被判处有期徒刑8年，附加剥夺政治权利3年。吴某实际被剥夺政治权利的时间为多少年?

会计凭证按()分类，分为原始凭证和记账凭证。

行政诉讼实行二审终审制，据此可知，行政案件()。

根据《企业破产法》，在人民法院受理破产申请后发生的下列费用中，属于破产费用的是()。

(2008年第20题)依据对仗原则，在横线处填入合适的一句：掬水月在手，______。

胶原蛋白

HERMITAGE:SECLUDED::

某生产企业系增值税一般纳税人。为调整产业结构和产品升级换代，2010年4月，该企业对一批资产进行了处置。处置资产情况如下表： 问题：分别计算上述资产处置应缴纳的增值税或营业税。(2011年)

涉税服务实务

税务师职业资格

我国《民法总则》规定了承担民事责任的方式，其中不包括()。

根据刑事诉讼法律制度规定的“重证据不轻信口供”原则，下列说法中，正确的有()。

根据《企业破产法》，下列关于和解与和解协议的说法中，正确的有()。

根据《企业破产法》及司法解释规定，针对债务人处理财产的有关行为，管理人提出请求撤销而法院不予支持的情形有()。

行政处罚决定依法作出后，当事人逾期不履行行政处罚决定的，作出行政处罚决定的行政机关可以采取的措施有()。

原始取得所有权的方式包括()。

临床试验中采用安慰剂对照，可

对于未依照《突发公共卫生事件应急条例》的规定履行报告职责，隐瞒、缓报或者谎报，造成传染病传播、流行，构成犯罪的医疗机构主要负责人、负有责任的主管人员和其他直接责任人员依法给予

中等卫校毕业生林某，在乡卫生院工作，2000年取得执业助理医师执业证书。他要参加执业医师资格考试，根据《执业医师法》规定，取得执业助理医师执业证书后，在医疗机构中工作满A．6年B．5年C．4年D．3年E．2年

吴某因犯某罪被判处有期徒刑8年，附加剥夺政治权利3年。吴某实际被剥夺政治权利的时间为多少年?

会计凭证按()分类，分为原始凭证和记账凭证。

行政诉讼实行二审终审制，据此可知，行政案件()。

根据《企业破产法》，在人民法院受理破产申请后发生的下列费用中，属于破产费用的是()。

(2008年第20题)依据对仗原则，在横线处填入合适的一句：掬水月在手，______。

胶原蛋白

HERMITAGE:SECLUDED::

某生产企业系增值税一般纳税人。为调整产业结构和产品升级换代，2010年4月，该企业对一批资产进行了处置。处置资产情况如下表：问题：分别计算上述资产处置应缴纳的增值税或营业税。(2011年)