非居民企业甲在中国境内未设立机构场所，2015年12月与居民企业乙签订一项新型设备销售合同并提供安装、培训服务，该设备净值为300万元，双方在合同中约定乙支付甲价款合计400万元，未单独列明安装、培训服务的金额，甲派遣员工在境内外负责该项业务，但无法提供真

admin2021-10-28 42

问题非居民企业甲在中国境内未设立机构场所，2015年12月与居民企业乙签订一项新型设备销售合同并提供安装、培训服务，该设备净值为300万元，双方在合同中约定乙支付甲价款合计400万元，未单独列明安装、培训服务的金额，甲派遣员工在境内外负责该项业务，但无法提供真实有效的材料证明其在境内外发生的劳务及金额，税务机关对其劳务部分核定征收企业所得税，核定利润率为30％(不考虑其他税费)。
根据上述资料，回答下列问题：
下列关于乙企业代扣代缴企业所得税的说法，正确的是( )。

选项 A、乙企业应当自合同签订之日起10日内向税务机关办理扣缴税款登记
B、乙企业代扣代缴的税款应当自代扣之日起10日内缴入国库
C、乙企业未依法扣缴的，由甲企业在所得发生地缴纳
D、乙企业应代扣代缴的企业所得税为10万元

答案C

解析选项A，扣缴义务人乙企业应当自合同签订之日起30日内向其主管税务机关申报办理扣缴税款登记；选项B，乙企业代扣代缴的税款应当自代扣之日起7日内缴入国库；选项D，乙企业应代扣代缴的企业所得税=400×10％=40(万元)。

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税法二

税务师职业资格

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税法二

税务师职业资格

未在我国境内设立机构、场所的外国企业取得的下列各项所得属于预提所得税的征税对象的有()。

房地产开发企业开发建造的与清算项目配套的公共设施，其成本费用可以扣除的情况有()。

外商投资企业包括(　　)。

按规定应缴纳契税的纳税人是()。

根据土地增值税的有关规定，以下说法中正确的是()。

以下属于主管税务机关可要求纳税人进行土地增值税清算，而不是纳税人应进行土地增值税的清算的是()。

我国个人所得税法将在中国境内有住所的个人界定为(　　)。

下列关于房地产开发企业土地增值税清算的说法，正确的有()。

下列说法中，符合企业所得税相关规定的有()。

下列关于契税计税依据的说法中，正确的是()。

下列属于特种旧记账的有()

计算不定积分

男，59岁，发现高血压7年，1年来血压控制不稳定，且有胸闷、心悸，心率56次／分，超声心动图检测EF0．56，胸片示左心室不扩大，考虑左心室舒张功能障碍。为改善左心室顺应性，下述哪种药物最合适

下列属于B细胞性淋巴瘤的是

A．维生素B1B．维生素B6C．烟酰胺D．泛酸E．四氢叶酸转氨酶的辅酶含有

A、色甘酸钠B、二羟丙茶碱C、易咳净D、酮替芬E、二丙酸倍氯米松适用于预防儿童哮喘的药物是

住宅区按以下哪项可分为居住区、小区、组团三级?[2005-49]

风险指的是损失的()。

下列各项中，属于银行存款对账时未达账项的有()。

某上市公司董事会秘书甲将公司收购计划告知同学乙，乙据此买卖该公司股票并获利5万元。该行为属于内幕交易行为。()

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外商投资企业包括( )。

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我国个人所得税法将在中国境内有住所的个人界定为( )。

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下列关于契税计税依据的说法中，正确的是()。

下列属于特种旧记账的有()

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男，59岁，发现高血压7年，1年来血压控制不稳定，且有胸闷、心悸，心率56次／分，超声心动图检测EF0．56，胸片示左心室不扩大，考虑左心室舒张功能障碍。为改善左心室顺应性，下述哪种药物最合适

下列属于B细胞性淋巴瘤的是

A．维生素B1B．维生素B6C．烟酰胺D．泛酸E．四氢叶酸转氨酶的辅酶含有

A、色甘酸钠B、二羟丙茶碱C、易咳净D、酮替芬E、二丙酸倍氯米松适用于预防儿童哮喘的药物是

住宅区按以下哪项可分为居住区、小区、组团三级?[2005-49]

风险指的是损失的()。

下列各项中，属于银行存款对账时未达账项的有()。

某上市公司董事会秘书甲将公司收购计划告知同学乙，乙据此买卖该公司股票并获利5万元。该行为属于内幕交易行为。()

外商投资企业包括(　　)。

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