非居民企业甲在中国境内未设立机构场所，2015年12月与居民企业乙签订一项新型设备销售合同并提供安装、培训服务，该设备净值为300万元，双方在合同中约定乙支付甲价款合计400万元，未单独列明安装、培训服务的金额，甲派遣员工在境内外负责该项业务，但无法提供真

admin2021-10-28 61

问题非居民企业甲在中国境内未设立机构场所，2015年12月与居民企业乙签订一项新型设备销售合同并提供安装、培训服务，该设备净值为300万元，双方在合同中约定乙支付甲价款合计400万元，未单独列明安装、培训服务的金额，甲派遣员工在境内外负责该项业务，但无法提供真实有效的材料证明其在境内外发生的劳务及金额，税务机关对其劳务部分核定征收企业所得税，核定利润率为30％(不考虑其他税费)。
根据上述资料，回答下列问题：
下列关于乙企业代扣代缴企业所得税的说法，正确的是( )。

选项 A、乙企业应当自合同签订之日起10日内向税务机关办理扣缴税款登记
B、乙企业代扣代缴的税款应当自代扣之日起10日内缴入国库
C、乙企业未依法扣缴的，由甲企业在所得发生地缴纳
D、乙企业应代扣代缴的企业所得税为10万元

答案C

解析选项A，扣缴义务人乙企业应当自合同签订之日起30日内向其主管税务机关申报办理扣缴税款登记；选项B，乙企业代扣代缴的税款应当自代扣之日起7日内缴入国库；选项D，乙企业应代扣代缴的企业所得税=400×10％=40(万元)。

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/A6Og777K

本试题收录于：税法二题库税务师职业资格分类

税法二

税务师职业资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法二

税务师职业资格

下列选项中，符合个人所得税纳税申报期限规定的有()。

下列各项中，符合土地增值税征收管理有关规定的有(　　)。

2009年1月1日甲公司向张某借款100000元，借款期限1年，年利率8%，当年12月收到利息。从沪市交易所取得股息2000元。张某2009年利息、股息收入应缴纳个人所得税()元。(不考虑其他税费)

下列各项支出可以在税前据实扣除的有(　　)。该企业转让房产的净收益为(　　)万元。

个人取得的下列收入，不应从收入中定额减除800元费用确定应纳税所得的是()。

事业单位、社会团体的下列收入中不予免征企业所得税的是()。

每种产品的品种规格数量指产品组合的________。

当发生有机磷农药中毒时，可出现

A．紫苏子B．生姜C．大枣D．甘草E．肉桂

宋代的书风为()。

19世纪浪漫主义思潮的肇始者是()。

InSeptember1919,theyearaftertheendofWorldWarI,aGermancaptainnamedKarlMayr,whoranapropagandaunitincharge

Anarrowingofyourworkinterestsisimpliedinalmostanytransitionfromastudyenvironmenttomanagerialorprofessionalwo

在下列顶级域名中，属于非赢利性组织的是(53)。

（浙江大学2008年试题）Theenergycrisis,whichisbeingfeltaroundtheworld,hasdramatizedhowthecarelessuseoftheearth’sre

税法二

税务师职业资格

下列选项中，符合个人所得税纳税申报期限规定的有()。

下列各项中，符合土地增值税征收管理有关规定的有( )。

2009年1月1日甲公司向张某借款100000元，借款期限1年，年利率8%，当年12月收到利息。从沪市交易所取得股息2000元。张某2009年利息、股息收入应缴纳个人所得税()元。(不考虑其他税费)

下列各项支出可以在税前据实扣除的有( )。该企业转让房产的净收益为( )万元。

个人取得的下列收入，不应从收入中定额减除800元费用确定应纳税所得的是()。

事业单位、社会团体的下列收入中不予免征企业所得税的是()。

每种产品的品种规格数量指产品组合的________。

当发生有机磷农药中毒时，可出现

A．紫苏子B．生姜C．大枣D．甘草E．肉桂

宋代的书风为()。

19世纪浪漫主义思潮的肇始者是()。

InSeptember1919,theyearaftertheendofWorldWarI,aGermancaptainnamedKarlMayr,whoranapropagandaunitincharge

Anarrowingofyourworkinterestsisimpliedinalmostanytransitionfromastudyenvironmenttomanagerialorprofessionalwo

在下列顶级域名中，属于非赢利性组织的是(53)。

（浙江大学2008年试题）Theenergycrisis,whichisbeingfeltaroundtheworld,hasdramatizedhowthecarelessuseoftheearth’sre

下列各项中，符合土地增值税征收管理有关规定的有(　　)。

下列各项支出可以在税前据实扣除的有(　　)。该企业转让房产的净收益为(　　)万元。