某交通运输公司2015年度利润表显示的“利润总额”为－120万元，企业所得税年度纳税申报表显示的“应纳税所得额”为－120万元，2016年2月18日，该公司聘请了诚信税务师事务所，税务师小张审核时，发现“营业外支出”有一笔业务借方发生额为50万元，通过询问

admin2017-03-30 84

问题某交通运输公司2015年度利润表显示的“利润总额”为－120万元，企业所得税年度纳税申报表显示的“应纳税所得额”为－120万元，2016年2月18日，该公司聘请了诚信税务师事务所，税务师小张审核时，发现“营业外支出”有一笔业务借方发生额为50万元，通过询问和查阅有关凭证资料等，确认该笔业务是由于2015年6月该公司发生重大交通事故，造成损失计入“营业外支出”，内容包括：
  (1)交通事故造成大客车报废，车辆购进原值为80万元，已提折旧30万元，保险部门赔偿20万元，净损失30万元；
  (2)因交通事故损坏了居民住宅，经协商赔偿居民损失12万元；
  (3)交通事故系驾驶人员严重违章造成，交警处以罚款2万元。
问题：
指出该公司2015年度的企业所得税纳税申报中存在哪些问题。

选项

答案支付的交通罚款，不得税前扣除，应调增应纳税所得额2万元。

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/AGig777K

本试题收录于：涉税服务实务题库税务师职业资格分类

涉税服务实务

税务师职业资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

涉税服务实务

税务师职业资格

根据公司法律制度的规定，下列情形中，构成股东要求司法解散公司的正当理由的是()。

税务机关工作人员小杨，利用职务上的便利，索取、收受纳税人财物，不征或少征应征税款，致使国家税收遭受重大损失的，应()。

某企业推出一种新型饮料，在其宣传广告中，捏造该饮料具有强力补钙功能的事实，且售价比一般饮料高很多。下列选项中属于受欺诈而为的民事法律行为是()。

根据《行政复议法》及《行政复议法实施条例》的规定，下列关于行政复议申请期限计算方法的说法中，正确的有()。

纳税人对法定受案范围内的税务具体行政行为不服，可以依法申请复议，下列税务具体行政行为中，纳税人不服，依法不可以申请复议的是()。

注册税务师对某企业进行纳税审核时，对于企业取得的下列情形的扣税凭证，认为不得计算结转进项税额的有(　　)。

海绵窦动静脉瘘的CT表现不包括：

促进已吸收入血的与血浆蛋白结合率较高的药物排出的有效方法是

(2007)当简支梁承受向下荷载时，其下部的纵向受力钢筋承受何种应力?

若内存地址区间为4000H～43FFH，每个存贮单元可存储16位二进制数，该内存区域用4片存储器芯片构成，则构成该内存所用的存储器芯片的容量是()。

某完全二叉树层序序列为ABCDEF，则该完全二叉树的中序序列为(40)。

Thefollowingquestionspresentasentence,partofwhichorallofwhichisunderlined.Beneaththesentence,youwillfindfiv

CharacteristicsofaBureaucracyPeopleusuallyholdnegativeopiniontowardsbureaucracy,butaccordingtoMaxWeber,burea

Whatarethespeakersprobablygoingtodo?

涉税服务实务

税务师职业资格

根据公司法律制度的规定，下列情形中，构成股东要求司法解散公司的正当理由的是()。

税务机关工作人员小杨，利用职务上的便利，索取、收受纳税人财物，不征或少征应征税款，致使国家税收遭受重大损失的，应()。

某企业推出一种新型饮料，在其宣传广告中，捏造该饮料具有强力补钙功能的事实，且售价比一般饮料高很多。下列选项中属于受欺诈而为的民事法律行为是()。

根据《行政复议法》及《行政复议法实施条例》的规定，下列关于行政复议申请期限计算方法的说法中，正确的有()。

纳税人对法定受案范围内的税务具体行政行为不服，可以依法申请复议，下列税务具体行政行为中，纳税人不服，依法不可以申请复议的是()。

注册税务师对某企业进行纳税审核时，对于企业取得的下列情形的扣税凭证，认为不得计算结转进项税额的有( )。

海绵窦动静脉瘘的CT表现不包括：

促进已吸收入血的与血浆蛋白结合率较高的药物排出的有效方法是

(2007)当简支梁承受向下荷载时，其下部的纵向受力钢筋承受何种应力?

若内存地址区间为4000H～43FFH，每个存贮单元可存储16位二进制数，该内存区域用4片存储器芯片构成，则构成该内存所用的存储器芯片的容量是()。

某完全二叉树层序序列为ABCDEF，则该完全二叉树的中序序列为(40)。

Thefollowingquestionspresentasentence,partofwhichorallofwhichisunderlined.Beneaththesentence,youwillfindfiv

CharacteristicsofaBureaucracyPeopleusuallyholdnegativeopiniontowardsbureaucracy,butaccordingtoMaxWeber,burea

Whatarethespeakersprobablygoingtodo?

注册税务师对某企业进行纳税审核时，对于企业取得的下列情形的扣税凭证，认为不得计算结转进项税额的有(　　)。