某市区木业制造企业(增值税一般纳税人),主要以木材加工木制品,2009年3月发生以下业务: (1)自林场购进原木一批,取得林场开具的普通发票注明价款128万元;运至企业,支付运费8.9万元,取得运费发票; (2)将购进原木部分制成高档桌椅,销售

admin2013-11-02  34

问题 某市区木业制造企业(增值税一般纳税人),主要以木材加工木制品,2009年3月发生以下业务:
   (1)自林场购进原木一批,取得林场开具的普通发票注明价款128万元;运至企业,支付运费8.9万元,取得运费发票;
   (2)将购进原木部分制成高档桌椅,销售给某商场,取得不含税收入218万元,另外收取地区独家代理费用11.7万元;
   (3)将购进原木,加工成高档木筷一批,对外销售取得不含税收入58万元;废弃边角料用于加工成一次性木筷一批,对外销售取得不含税收入28万元;
   (4)本期购进一批一次性木筷,部分用于继续加工一次性木筷,该批木筷购进不含税价款14万元,取得增值税专用发票,已经入库;
   (5)外购自来水、电力取得增值税专用发票,分别注明增值税4.8万元和7.8万元;本期职工浴室耗用水2/5、电1/4;
   (6)本期购进一台电据,取得增值税专用发票,注明价款28万元,运费1万元,取得运费发票;购进一辆小汽车用于管理部门办公,取得专用发票,注明价款38万元;
   (7)月底,经统计,领用外购木筷进行继续加工,领用数量为原入库的2/3。
   (本期取得专用发票均在当月通过认证,其他相关资料:一次性木筷消费税税率5%,成本利润率为5%)
   要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数:
本期应纳增值税税额;

选项

答案该企业应缴纳的增值税 本期应纳增值税=53.38-33.2=20.18(万元)

解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/AXTc777K
本试题收录于: 税法题库注册会计师分类
0

相关试题推荐
最新回复(0)