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[案例4] 某证券报社于1998年8月12日收到一封读者来信，反映其上市公司(下称“A公司”)存在下述问题并要求有关主管部门予以查处： (1) A公司于1994年3月5日由B企业、C企业、D公司、E企业、F公司共同以发起设立方式成立。A公司成立

admin2008-01-11  41
问题 [案例4]
   某证券报社于1998年8月12日收到一封读者来信，反映其上市公司(下称“A公司”)存在下述问题并要求有关主管部门予以查处：
   (1) A公司于1994年3月5日由B企业、C企业、D公司、E企业、F公司共同以发起设立方式成立。A公司成立时的股本总额为人民币33600万元(每股面值为人民币1元，下同)。1997年 8月4日A公司获准发行8400万股社会公众股，并于8月31日上市；此次发行完毕后，股本总额增至为人民币42000万元。A公司现时股本结构违反了《中华人民共和国公司法》有关社会公众股所占股本总额比例的规定。
   (2) A公司的发起人E企业在进行资产重组时，将所持A公司2000万股于1997年12月4日转让给C公司，从而C公司持有 A公司的股份达到2050万股。此一转让行为违反了国家法律、法规有关发起人股转让的规定，亦未经过A公司股东大会的同意； C公司也未向A公司、证券交易所及中国证监会作出书面报告并公告。
   (3) A公司于1998年5月5日召开股东大会年会，该次会议通过了更换会计师事务所的决议，但却未予公告，这一做法违反有关信息披露的规定。该次会议通过了1997年度公积金转增股本方案，即每10股转增5股，并责成董事会于1998年7月5日之前完成此一事宜。这一做法违反了新增发行股份与前次发行股份时间间隔的规定。
   (4) A公司在证券交易所交易的股票价格自其1997年度报告公布之后，连续盘升，涨幅达60%，而近期受大势回落的影响，一跌再跌，比年报公布前的价格还低20%，而A公司未采取任何可以影响其股票价格稳定的措施，以致股民遭受重大损失。这是严重损害股民利益的行为。
   (5) 鉴于上述情形，建议国家证券主管部门宣布A公司为证券市场禁入者。
   试分别评述以上各点，并说明自己的观点。(1998年，经修改)
选项
答案[案例4答案] (1) A公司现时股本结构中的社会公众股所占股本总额的比例为20%，这一比例符合《公司法》有关社会公众股所占股本总额比例的规定。根据《公司法》的规定，公司股本总额超过人民币4亿元的，其向社会公开发行股份的比例为15%以上即可。 (2) A公司的发起人E企业将所持A公司2000万股转让给C公司没有违反有关发起人股转让的规定。根据《公司法》的规定，发起人持有的股份自公司成立之日起3年内不得转让，而E企业在转让其持有A公司的股份时，持有时间已超过3年。此外，E企业作为股份有限公司的股东转让其持有A公司的股份，无须经过股东大会的同意；C公司受让E企业转让的股份之后，持有A公司的股份未达到股本总额的5%，故无须向证券交易所和中国证监会作出书面报告、通知A公司，并予以公告。 (3) A公司股东大会通过更换会计师事务所的决议之后，应当予以公告，而A公司未予公告，这违反了有关信息披露的规定。但是，A公司以公积金转增资本，不属于增发股份行为，故无须遵守增发股份与前次发行股份时间必须间隔12个月的规定。 (4) A公司未采取任何可以影响其股票价格稳定的措施符合有关规定。A公司股票价格的涨落属于市场因素影响，股民进行证券投资应自担风险，其遭受的损失与A公司无关。 (5) 读者建议国家证券主管部门宣布A公司为证券市场禁入者无事实依据和法律依据。A公司作为一家上市公司，不属于证券市场禁入的主体范围。
解析
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