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财经
基金会计核算的内容主要包括( )。
基金会计核算的内容主要包括( )。
admin
2013-05-25
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问题
基金会计核算的内容主要包括( )。
选项
A、证券和衍生工具交易及其清算的核算
B、持有证券的上市公司行为的核算
C、各类资产的利息核算
D、基金费用的核算
答案
A,B,C,D
解析
基金会计核算是指收集、整理、加工有关基金投资运作的会计信息,准确记录基金资产变化情况,及时向相关各方提供财务数据以及会计报表的过程。基金会计核算的内容主要包括:①证券和衍生工具交易及其清算的核算;②持有证券的上市公司行为的核算;③各类资产的利息核算;④基金费用的核算;⑤开放式基金份额变化的核算;⑥基金资产估值的核算;⑦本期利润及利润分配的核算;⑧基金财务会计报告;⑨基金会计核算的复核。
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证券投资基金
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