2. 司法
  3. 关于证券的发行，下列哪项符合我国《证券法》的规定?( )

关于证券的发行，下列哪项符合我国《证券法》的规定?( )

admin2015-09-11  14
问题 关于证券的发行，下列哪项符合我国《证券法》的规定?(     )
选项 A、证券的公开发行是指向不特定对象发行，只要是向特定对象发行的都不属于公开发行
B、证券发行如果采用了非公开发行的方式，不得通过广告进行宣传
C、公开发行股票和债券必须聘请具有保荐资格的机构担任保荐人
D、公司公开发行新股，法律要求其最近两年财务会计文件无虚假记载
答案B
解析 《证券法》第10条第1、2款规定：“公开发行证券，必须符合法律、行政法规规定的条件，并依法报经国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门核准；未经依法核准，任何单位和个人不得公开发行证券。有下列情形之一的，为公开发行：(一)向不特定对象发行证券的；(二)向特定对象发行证券累计超过200人的；(三)法律、行政法规规定的其他发行行为。”因此，只要向特定对象发行证券超过了200人，则转变为公开发行，因此，A项错误。
    《证券法》第10条第3款规定：“非公开发行证券，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式。”因此，B项正确。
    《证券法》第11条第1款规定：“发行人中请公开发行股票、可转换为股票的公司债券，依法采取承销方式的，或者公开发行法律、行政法规规定实行保荐制度的其他证券的，应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人。”并不是所有公开发行的债券都需要聘请保荐人，因此，C项错误。《证券法》第13条规定：“公司公开发行新股，应当符合下列条件：(一)具备健全且运行良好的组织机构；(二)具有持续盈利能力，财务状况良好；(三)最近3年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为；(四)经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。上市公司非公开发行新股，应当符合经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的条件，并报国务院证券监督管理机构核准。”其中，法律所要求的是“最近3年财务会计文件无虚假记载”，因此，D项错误。
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试卷二

法律职业资格

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