某生产企业(一般纳税人)2014年8月采购和销售货物支付运费取得相关抵扣凭证如下：1张一般纳税人开具的货运增值税专用发票，运费不含税金额10万元；1张税务机关代小规模纳税人开具的货运增值税专用发票，运费不含税金额8万元，另购进生产免税项目所用材料，取得铁路

admin2022-06-22 65

问题某生产企业(一般纳税人)2014年8月采购和销售货物支付运费取得相关抵扣凭证如下：1张一般纳税人开具的货运增值税专用发票，运费不含税金额10万元；1张税务机关代小规模纳税人开具的货运增值税专用发票，运费不含税金额8万元，另购进生产免税项目所用材料，取得铁路部门开具的增值税专用发票注明运费3万元。则该企业当期可以抵扣的进项税额为( )万元。

选项 A、1．74
B、1．67
C、1．34
D、0．97

答案C

解析企业外购的货物用于免税项目，外购货物不得抵扣进项税额，相应的运费也不得抵扣进项税额。可以抵扣的进行税额=10×11％+8×3％=1．34(万元)

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注册税务师受托审核某外商投资企业所得税纳税情况，对于该外商投资企业在当年发生的下列借款利息中，在计算应纳税所得额时准予列支的是(　　)。

审核房地产开发企业销售开发的产品，审核要点不包括下列(　　)

根据《企业所得税法》的规定，对于企业免税收入理解不正确的是(　　)。

下列行为不属于共同承担法律责任的是(　　)。

企业在计算应纳税所得额时，(　　)准予从收入总额中扣除。

工业企业会计核算有下列哪些情况不计销售收入即为漏计，影响企业所得税。(　　)

注册税务师对某企业增值税纳税情况进行审核，对于企业外购货物或应税劳务取得的原始凭证，可以作为计算进项税扣税凭证的有(　　)。

税务行政复议参加人的特定范围是(　　)。

根据发生的下列行为，进行判断，其中税务师事务所可以在代理期限内单方面终止代理行为的有(　　)。

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男性，20岁。发热2周，体温38℃～39℃，检查皮肤散在紫癜，颈部及腋下可触及0．5cm×1．5cm大小淋巴结5～6个，脾肋下3cm，血红蛋白85g／L，白细胞10×109／L，血小板25×109／L。对诊断帮助最大的检查

关于预防新生儿臀红的措施，不正确的是

A、临睡前B、必要时C、饭后D、口服E、每晚处方中h．s．是指（）。

在一国之内，公司总部在都市间的迁移时有发生，迁移的结果会使公司总部区位趋于()。

采用施工总承包管理模式，一般情况下，（）。

下列关于小规模纳税人增值税账务处理的表述中，正确的有()。

小王围着人工湖跑步，跑第二圈用时是第一圈的两倍，是第三圈的一半，三圈共用时35分钟。如小王跑第四圈和第五圈的时间分别是上一圈的一半，则他跑完5圈后，平均每圈的用时为多少分钟?()

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根据《企业所得税法》的规定，对于企业免税收入理解不正确的是( )。

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A、临睡前B、必要时C、饭后D、口服E、每晚处方中h．s．是指（）。

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采用施工总承包管理模式，一般情况下，（）。

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