首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某生产企业(一般纳税人)2014年8月采购和销售货物支付运费取得相关抵扣凭证如下:1张一般纳税人开具的货运增值税专用发票,运费不含税金额10万元;1张税务机关代小规模纳税人开具的货运增值税专用发票,运费不含税金额8万元,另购进生产免税项目所用材料,取得铁路
某生产企业(一般纳税人)2014年8月采购和销售货物支付运费取得相关抵扣凭证如下:1张一般纳税人开具的货运增值税专用发票,运费不含税金额10万元;1张税务机关代小规模纳税人开具的货运增值税专用发票,运费不含税金额8万元,另购进生产免税项目所用材料,取得铁路
admin
2022-06-22
28
问题
某生产企业(一般纳税人)2014年8月采购和销售货物支付运费取得相关抵扣凭证如下:1张一般纳税人开具的货运增值税专用发票,运费不含税金额10万元;1张税务机关代小规模纳税人开具的货运增值税专用发票,运费不含税金额8万元,另购进生产免税项目所用材料,取得铁路部门开具的增值税专用发票注明运费3万元。则该企业当期可以抵扣的进项税额为( )万元。
选项
A、1.74
B、1.67
C、1.34
D、0.97
答案
C
解析
企业外购的货物用于免税项目,外购货物不得抵扣进项税额,相应的运费也不得抵扣进项税额。可以抵扣的进行税额=10×11%+8×3%=1.34(万元)
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/Acag777K
本试题收录于:
涉税服务实务题库税务师职业资格分类
0
涉税服务实务
税务师职业资格
相关试题推荐
公民李某作为投资在市中心购置两套商品房,共计200万元,5年后将这两套商品房以240万元的价格转让给公民万某,在房地产交易过程中李某应缴纳()税款。
某金店(一般纳税人)在销售金银首饰时,为了促进销售,增加营业额,采用以旧换新的方式进行交易,规定新首饰零售价格2000元,旧首饰折价500元,则对于该项业务,金店应按( )元作为消费税的计税依据。
在审查发票填开情况时,对销售方为购买方开具的红字增值税专用发票,要有税务机关开具的( )作为依据。
纳税人因逾期归还银行贷款,银行按规定加收的罚息,按税法规定应( )。
计算销项税额时准允从销售额中扣除的项目是( )。
下列经济业务中,作为增值税一般纳税人即使外购货物或接受应税劳务取得了增值税专用发票,也不得将发票上注明的税金作为“应交应交税费-应交增值税(进项税额)”处理的是( )。
增值税小规模纳税人在核算增值税时,运用的会计科目是( )。
注册税务师对某企业增值税纳税情况进行审核,对于企业外购货物或应税劳务取得的原始凭证,可以作为计算进项税扣税凭证的有( )。
税务机关作出的下列征税行为中,应采用必经复议程序申请复议的有( )。
2012年6月,税务机关对B企业进行增值税纳税情况进行检查时,发现B企业2月份在销售货物时,为客户代垫运费12万元(相关业务款项尚未收回),计入当期的销项税额1.74万元,经过检查原始凭证后发现,B企业代垫运费取得的运输发票上注明的单位名称为B企业的客户方
随机试题
眼屈光系统中,屈光率最大的是
30岁妇女,生一女孩已3岁。5年前发现颈前肿物,增长缓慢。两年来出现食欲亢进、多汗、心慌,内分泌医生诊断“甲亢”,因惧怕手术而坚持服用“抗甲状腺药”至今,症状有所缓解,近半月症状又见加重来诊。体检甲状腺左右叶分别存一3.0cm×3.0cm及2.0cm×2.
某女,28岁。月经周期为34天,则预测其排卵日期是
下列说法错误的是
过清音见于()
下列关于上海证券交易所的股份指数的说法中,正确的有()。
企业竞争由潜在新竞争者的进入、潜在替代产品的威胁、供应商议价能力、购买者议价能力、行业的竞争对手五种因素决定的观点的提出者是()。
在足球运动中,当防守队员身后有一定空当,防守队员距插入队员较近时,易采用的进攻战术是()。
根据以下资料。回答下列问题。2008-2012年,中国内地货物进口额占当年货物进出口总额比蘑最大的是:
爱因斯坦说:“哲学可以被认为是全部科学之母”,这说明
最新回复
(
0
)