位于甲省某市区的一家建筑企业为增值税一般纳税人，在乙省某市区提供写字楼和桥梁建造业务，2017年4月具体经营业务如下： (1)该建筑企业对写字楼建造业务选择一般计税方法，按照工程进度及合同约定，本月取得含税金额3 000万元并给业主开具了增值税专用

admin2018-12-21 67

问题位于甲省某市区的一家建筑企业为增值税一般纳税人，在乙省某市区提供写字楼和桥梁建造业务，2017年4月具体经营业务如下：
(1)该建筑企业对写字楼建造业务选择一般计税方法，按照工程进度及合同约定，本月取得含税金额3 000万元并给业主开具了增值税专用发票。由于该建筑企业将部分业务进行了分包，本月支付分包含税金额1 200万元，取得分包商(采用一般计税方法)开具的增值税专用发票。
(2)桥梁建造业务为甲供工程，该建筑企业对此项目选择了简易计税方法。本月收到含税金额4 000万元并开具了增值税普通发票，该建筑企业将部分业务进行了分包，本月支付分包含税金额1 500万元，取得分包商开具的增值税普通发票。
(3)从国外进口一台机器设备，国外买价折合人民币80万元，运抵我国入关前支付的运费折合人民币4．2万元，保险费折合人民币3．8万元。人关后运抵企业所在地，取得运输公司开具的增值税专用发票注明运费1万元、税额0．11万元，该进口设备既用于一般计税项目也用于简易计税项目，该企业未分开核算。
(4)将购进的一批瓷砖用于新建的自建综合办公大楼在建工程，该批瓷砖为2017年1月购进，取得经税务机关认证的增值税专用发票注明增值税税额为40万元，已计入2017年1月的进项税额进行抵扣。
(5)发生外地出差住宿费支出价税合计6．36万元，取得增值税一般纳税人开具的增值税专用发票，发生餐饮费支出价税合计3万元，取得增值税普通发票。
(其他相关资料，假定关税税率为10％，上述业务涉及的相关票据均已通过主管税务机关比对认证。)
要求：根据上述资料，按照下列顺序计算回答问题，如有计算需计算出合计数。
计算企业应向总部机构所在地主管税务机关缴纳的增值税。

选项

答案企业应向总部机构所在地主管税务机关缴纳的增值税﹦250．27－32．43－72．82﹦145．02(万元)。

解析

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税法

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税法

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我国现行税法规定，在以债务转换为资本方式进行的债务重组中，除企业改组或清算另有规定外，下列说法中正确的是()。

下列项目中，以收入全额为应纳税所得额计征个人所得税的是()。

我国现行税法规定，对进口应税产品不征收资源税，相应地对出口应税产品也不免征或退还已纳资源税。()

城市维护建设税的计税依据为纳税人实际缴纳的增值税、消费税、营业税额和查补增值税、消费税、营业税的税额，以及对纳税人违反增值税、消费税、营业税法规而加收的滞纳金和罚款。()

根据税法规定,我国现行的税务行政处罚种类主要有()。

税务人员在进行税务检查、实施税务行政处罚、办理税务行政复议时，与纳税人、扣缴义务人或者其法定代表人、直接责任人有下列()关系之一的，应当回避。

下列有关我国税收执法权的表述中，正确的是()。(2009年原制度)

下列各项中，按照我国现行税法的规定可以免缴契税的是()。

()应当采用代销方式发行。Ⅰ．上市公司非公开发行股票未采用自行销售方式的Ⅱ．上市公司公开发行股票未采用自行销售方式的Ⅲ．上市公司向原股东配售股份的Ⅳ．上市公司增发股份的

汉语中“我去买东西”属于述谓结构中的()

饮食致病的原因有：()

下列实验检查中，最能反映贫血程度的是

某体育场将举行大型公众娱乐活动，该活动应当组织具有专业消防知识和技能的人员在活动举办前()h进行一次防火巡查。

某小区前面有一个大广场，许多人跳广场舞，因音乐声音大，影响小区居民休息，导致小区居民与跳舞者发生冲突。作为社区民警，要解决此类问题，应该如何去做?()

大抵是对那些过分关心的回帖有些不堪承受的好笑，她于是在自己的一首诗后的跟帖做了一个不_的答复：文字只是一种姿态，不要把作者和其笔下的人物作_的链接。填入画横线部分最恰当的一项是()。

2008年1-6月，城镇居民8类人均消费性支出占人均消费性总支出的比重超过10％的有：2007年1-6月，农村居民8类消费性支出中，第三高的是：

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税法

注册会计师

我国现行税法规定，在以债务转换为资本方式进行的债务重组中，除企业改组或清算另有规定外，下列说法中正确的是()。

下列项目中，以收入全额为应纳税所得额计征个人所得税的是()。

我国现行税法规定，对进口应税产品不征收资源税，相应地对出口应税产品也不免征或退还已纳资源税。()

城市维护建设税的计税依据为纳税人实际缴纳的增值税、消费税、营业税额和查补增值税、消费税、营业税的税额，以及对纳税人违反增值税、消费税、营业税法规而加收的滞纳金和罚款。()

根据税法规定,我国现行的税务行政处罚种类主要有()。

税务人员在进行税务检查、实施税务行政处罚、办理税务行政复议时，与纳税人、扣缴义务人或者其法定代表人、直接责任人有下列()关系之一的，应当回避。

下列有关我国税收执法权的表述中，正确的是()。(2009年原制度)

下列各项中，按照我国现行税法的规定可以免缴契税的是()。

()应当采用代销方式发行。Ⅰ．上市公司非公开发行股票未采用自行销售方式的Ⅱ．上市公司公开发行股票未采用自行销售方式的Ⅲ．上市公司向原股东配售股份的Ⅳ．上市公司增发股份的

汉语中“我去买东西”属于述谓结构中的()

饮食致病的原因有：()

下列实验检查中，最能反映贫血程度的是

某体育场将举行大型公众娱乐活动，该活动应当组织具有专业消防知识和技能的人员在活动举办前()h进行一次防火巡查。

某小区前面有一个大广场，许多人跳广场舞，因音乐声音大，影响小区居民休息，导致小区居民与跳舞者发生冲突。作为社区民警，要解决此类问题，应该如何去做?()

大抵是对那些过分关心的回帖有些不堪承受的好笑，她于是在自己的一首诗后的跟帖做了一个不___________的答复：文字只是一种姿态，不要把作者和其笔下的人物作___________的链接。填入画横线部分最恰当的一项是()。

2008年1-6月，城镇居民8类人均消费性支出占人均消费性总支出的比重超过10％的有：2007年1-6月，农村居民8类消费性支出中，第三高的是：

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大抵是对那些过分关心的回帖有些不堪承受的好笑，她于是在自己的一首诗后的跟帖做了一个不_的答复：文字只是一种姿态，不要把作者和其笔下的人物作_的链接。填入画横线部分最恰当的一项是()。