甲公司为制造企业，系增值税一般纳税人。2019年10月1日将一台设备租给乙公司(增值税一般纳税人、租入设备用于管理部门)，租期一年，合同约定全年租金于2019年10月1日一次性支付12万元(含税)。甲公司收到款项，乙公司取得增值税专用发票通过省级平台勾选确

admin2019-11-13 56

问题甲公司为制造企业，系增值税一般纳税人。2019年10月1日将一台设备租给乙公司(增值税一般纳税人、租入设备用于管理部门)，租期一年，合同约定全年租金于2019年10月1日一次性支付12万元(含税)。甲公司收到款项，乙公司取得增值税专用发票通过省级平台勾选确认。
分别说明这笔设备租金在甲、乙公司的企业所得税中的处理。

选项

答案甲公司对该笔设备的租金，可按合同约定的应付租金的日期(即2019年10月1日)，确认收入的实现；也可根据收入与费用配比原则，在租赁期内，分期均匀计入相关年度收入。乙公司属于以经营租赁方式租入设备，发生的租金支出，按照租赁期限均匀扣除。

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/Ahag777K

本试题收录于：涉税服务实务题库税务师职业资格分类

涉税服务实务

税务师职业资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

涉税服务实务

税务师职业资格

某甲意图谋害某乙，晚上乘乙在家中与家人围看电视时，向乙扔去一颗自制炸弹，结果不但炸死了乙，而且还重伤了乙的妻子丙和儿子丁，炸坏了电视一台。在本案中，对于某甲的行为说法正确的是()。

根据《物权法》的规定，下列关于抵押物和抵押权的说法正确的是()。

根据我国民事诉讼法的规定，对特定类型的民事案件人民法院可以适用先予执行，下列不属于可以适用先予执行的案件是(　　)。

下列关于催告制度的说法中，正确的有()。

李某在甲公司工作了12年，因劳动合同到期而劳动关系终止，符合领取失业保险待遇，李某最长可以领取失业保险的期限是()。

某个人独资企业2003年发生下列费用：(1)企业部门经理、销售人员的工资；(2)投资人居住房与办公房共用的电费、通讯费等难以划分的支出；(3)投资人购买的汽车，既用于公司业务又供全家人使用；(4)该企业发生的广告和业

注册税务师2009年2月份受托为某企业(一般纳税人)审核上年的所得税纳税情况，发现该企业2007年10月销售货物收取的押金，仍然在其他应付款中挂账，注册税务师应作的调整分录为(　　)。

在生产安全事故应急预案体系中，()是应对各类事故的综合性文件。

Reynold联征

结合常山的药性，阐述其功效及主治病证。

小儿肺炎合并心力衰竭的主要原因是

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，应当以授予日职工权益工具的账面价值计量。()

下列说法正确的是()。

墙倒众人推：落井下石

涉税服务实务

税务师职业资格

某甲意图谋害某乙，晚上乘乙在家中与家人围看电视时，向乙扔去一颗自制炸弹，结果不但炸死了乙，而且还重伤了乙的妻子丙和儿子丁，炸坏了电视一台。在本案中，对于某甲的行为说法正确的是()。

根据《物权法》的规定，下列关于抵押物和抵押权的说法正确的是()。

根据我国民事诉讼法的规定，对特定类型的民事案件人民法院可以适用先予执行，下列不属于可以适用先予执行的案件是( )。

下列关于催告制度的说法中，正确的有()。

李某在甲公司工作了12年，因劳动合同到期而劳动关系终止，符合领取失业保险待遇，李某最长可以领取失业保险的期限是()。

某个人独资企业2003年发生下列费用：(1)企业部门经理、销售人员的工资；(2)投资人居住房与办公房共用的电费、通讯费等难以划分的支出；(3)投资人购买的汽车，既用于公司业务又供全家人使用；(4)该企业发生的广告和业

注册税务师2009年2月份受托为某企业(一般纳税人)审核上年的所得税纳税情况，发现该企业2007年10月销售货物收取的押金，仍然在其他应付款中挂账，注册税务师应作的调整分录为( )。

在生产安全事故应急预案体系中，()是应对各类事故的综合性文件。

Reynold联征

结合常山的药性，阐述其功效及主治病证。

小儿肺炎合并心力衰竭的主要原因是

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，应当以授予日职工权益工具的账面价值计量。()

下列说法正确的是()。

墙倒众人推：落井下石

根据我国民事诉讼法的规定，对特定类型的民事案件人民法院可以适用先予执行，下列不属于可以适用先予执行的案件是(　　)。

注册税务师2009年2月份受托为某企业(一般纳税人)审核上年的所得税纳税情况，发现该企业2007年10月销售货物收取的押金，仍然在其他应付款中挂账，注册税务师应作的调整分录为(　　)。