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某公司预计明年第三、第四季度的销售收入分别为2000万元和2500万元,每季度销售收入中有50%能于当季收现,其余50%于下季度收现。该公司第三季度末现金余额为55万元,应付账款余额为70万元,需要在第四季度付清,第四季度预计采购材料需要支出现金1500万
某公司预计明年第三、第四季度的销售收入分别为2000万元和2500万元,每季度销售收入中有50%能于当季收现,其余50%于下季度收现。该公司第三季度末现金余额为55万元,应付账款余额为70万元,需要在第四季度付清,第四季度预计采购材料需要支出现金1500万
admin
2022-07-15
69
问题
某公司预计明年第三、第四季度的销售收入分别为2000万元和2500万元,每季度销售收入中有50%能于当季收现,其余50%于下季度收现。该公司第三季度末现金余额为55万元,应付账款余额为70万元,需要在第四季度付清,第四季度预计采购材料需要支出现金1500万元,支付工资620万元,缴纳税款为上季度销售收入的4%和本季度销售收入的3%。则预计第四季度现金余缺为( )万元。
选项
A、-15
B、-20
C、-35
D、-40
答案
D
解析
第四季度现金收入=2000×50%+2 500×50%=2250(万元);第四季度现金支出=70+1.500+620+2000×4%+2500×3%=2345(万元);第四季度现金余缺=55+2250-2345=-40(万元)。
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中级财务管理
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