2. 财经
  3. 某广告经营公司营改增后被认定为增值税一般纳税人，2013年12月份取得不含税广告业务收入1118万元，支付给其他单位(小规模纳税人)广告发布费215万元，取得了税务机关代开的增值税专用发票；另外，当月该广告公司购进广告设计用纸张，取得的增值税专用发票上注明

某广告经营公司营改增后被认定为增值税一般纳税人，2013年12月份取得不含税广告业务收入1118万元，支付给其他单位(小规模纳税人)广告发布费215万元，取得了税务机关代开的增值税专用发票；另外，当月该广告公司购进广告设计用纸张，取得的增值税专用发票上注明

admin2022-09-15  31
问题 某广告经营公司营改增后被认定为增值税一般纳税人，2013年12月份取得不含税广告业务收入1118万元，支付给其他单位(小规模纳税人)广告发布费215万元，取得了税务机关代开的增值税专用发票；另外，当月该广告公司购进广告设计用纸张，取得的增值税专用发票上注明的不含税价款为300万元。该公司当月应纳增值税为(    )万元。
选项 A、21．63
B、132．61
C、0
D、9．63
答案D
解析 营改增后，广告服务适用6％的增值税税率。支付给其他单位的广告发布费，取得税务机关代开的增值税专用发票，发票上注明的税额准予作为进项税抵扣。该公司应纳增值税=1118×6％—215×3％—300×17％=9．63(万元)
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/AwoM777K
本试题收录于： 税法一题库税务师职业资格分类
0

税法一

税务师职业资格

相关试题推荐
随机试题
最新回复(0)