2. 工程
  3. 　某新建建设项目的基础数据如下： 　(1)建设期2年，运营期10年，建设投资3600万元，预计全部形成固定资产。 　(2)建设投资来源为自有资金和贷款，贷款2000万元，年利率6％(按年计息)，贷款合同约定运营期第一年按项目最大偿还能力还款，运营期第2～5

　某新建建设项目的基础数据如下： 　(1)建设期2年，运营期10年，建设投资3600万元，预计全部形成固定资产。 　(2)建设投资来源为自有资金和贷款，贷款2000万元，年利率6％(按年计息)，贷款合同约定运营期第一年按项目最大偿还能力还款，运营期第2～5

admin2022-11-17  80
问题 　某新建建设项目的基础数据如下：
　(1)建设期2年，运营期10年，建设投资3600万元，预计全部形成固定资产。
　(2)建设投资来源为自有资金和贷款，贷款2000万元，年利率6％(按年计息)，贷款合同约定运营期第一年按项目最大偿还能力还款，运营期第2～5年将未偿还贷款等额本息偿还。自有资金和贷款在建设期内均衡投入。
　(3)项目固定资产使用年限10年，残值率5％，直线法折旧。
　(4)流动资金250万元由自有资金在运营期第1年投入(流动资金不用于建设期贷款偿还)。
　(5)运营期间正常年份的营业收入为900万元，经营成本为280万元，产品营业税金及附加税为6％，所得税率为25％。
　(6)运营期第一年达到设计产能的80％，该年营业收入经营成本均为正常年份80％，以后均达到设计产能。
　(7)建设期贷款偿还完成之前，不计提盈余公积，不分配股利。
　问题：
列式计算项目运营期第一年偿还的贷款本金和利息。
选项
答案固定资产=建设期投资+建设期利息=3600+121．8=3721．80(万元) 　年折旧=同定资产×(1-残值率)／使用年限=3721．8×(1-5％)／10=353．57(万元) 　运营期第一年利息=(2000+121．8)×6％=127．31(万元) 　运营期第一年总成本=280×80％+353．57+127．3=704．87(万元) 　运营期第一年利润=900×80％×(1-6％)-704．87=﹣28．07(万元) 　运营期第一年可用于还款的资金=﹣28．07+353．57+127．31=452．81(万元) 　运营期第一年偿还的贷款利息=127．31(万元) 　运营期第一年偿还的贷款本金=452．81-127．31=325．50(万元)
解析
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