首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某国际信托投资公司(以下简称国投)总经理张某因涉嫌玩忽职守,违法向多家企业发放贷款。造成国投损失300多万元。该市中级人民法院于2009年10月审理了此案。2008年下半年,某厂商法定代表人刘某伪造与台商合资经营的事实,虚假出资注册成立三亚有限公司,为套取
某国际信托投资公司(以下简称国投)总经理张某因涉嫌玩忽职守,违法向多家企业发放贷款。造成国投损失300多万元。该市中级人民法院于2009年10月审理了此案。2008年下半年,某厂商法定代表人刘某伪造与台商合资经营的事实,虚假出资注册成立三亚有限公司,为套取
admin
2014-01-11
21
问题
某国际信托投资公司(以下简称国投)总经理张某因涉嫌玩忽职守,违法向多家企业发放贷款。造成国投损失300多万元。该市中级人民法院于2009年10月审理了此案。2008年下半年,某厂商法定代表人刘某伪造与台商合资经营的事实,虚假出资注册成立三亚有限公司,为套取国外银行贷款以购买进口设备,刘某通过该市市长等向张某推荐,要求国投为其提供对外融资担保,刘某多次往张某家中游说,许诺事成之后,将三亚公司的部分业务交给张某的儿子去做,此后,张某在对刘某经营业绩及公司资本金不了解的情况下,以转贷协议和支持市重点工程为由,决定向三亚公司放贷1000万美元。由于张某的违规行为,国投受到有关部门的处罚,因此,直到2009年2月23日,国投才与三亚公司签订了一份1000万美元的借款合同,担保方为刘某的另一皮包公司。此外,张某因徇私情,在对某酒店资信状况未作深入了解的情况下,违法决定向该酒店发放贷款200万元。
要求:分析该国际信托投资公司有关内部控制存在的缺陷。
选项
答案
张某违规向多家公司贷款,给公司造成巨大损失,主要是由于该公司投资控制制度中存在严重的缺陷。作为一家专门的投资公司,该国际信托投资公司应针对投资环节中涉及的业务建立完整的控制程序,来保证投资的安全性和盈利性。具体缺陷表现如下: (1)职务分离存在缺陷,投资循环的职务要分离,投资项目的计划和审批,审批和执行等不相容业务要分离。案例中张某基本上是“一支笔”说了算,由负责人一手包办投资业务,没有具体的投资计划,也没有专门的投资审核人员。 (2)对外投资项目的分析论证与评估和审批制度存在缺陷。企业应建立投资分析、计划的内部控制,投资计划的编制应以财务分析结果为依据,详细说明准备投资的对象及其投资理由、投资性质和目的,影响投资收益的潜在因素等等。投资计划在正式执行前必须得到严格的复核审查,如投资理由是否恰当、投资合同是否安全等。该案例中,张某在对刘某的经营业绩及资本情况不了解的情况下,就决定向三亚公司放贷,根本没有详细的投资计划、财务分析,更没有投资顾问的参与和严格的复查审核制度。 (3)没有风险评估和控制的制度。对于放贷的资金的使用,投资公司应该有严格的风险控制措施,比如对贷出资金的使用情况的跟踪,对借款单位财务状况的监控,对担保方能力的调查,都是对外投资中防范投资风险的基本控制手段。案例中,2008年就决定进行贷款,但直到2009年才签订担保合同,且对担保方没有任何调查,使得一个没有担保能力的皮包公司成为担保方。可见担保合同的签订也仅是一个形式而已。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/BDd0777K
本试题收录于:
公司战略与风险管理题库注册会计师分类
0
公司战略与风险管理
注册会计师
相关试题推荐
根据支付结算法律制度的规定,企业临时到外地进行摄影3个月,可以开设的账户为()。
私营企业进口残疾人专用的物品免征增值税。()
某地甲企业2017年1-5月份,发生下列有关事项:(1)2017年1月,甲企业从其一般存款账户支取工资、奖金120万元,并支取现金10万元。(2)2017年3月,甲企业将20万元的销货收入存入其单位卡账户,并从单位卡中支取现金5万元。
2015年5月4日,王某到甲公司上班,并与公司订立了5年期书面劳动合同。双方在劳动合同中就试用期、劳动报酬、工作时间和社会保险等内容作了约定,并约定王某若提前解约须向公司支付违约金10000元。2017年12月1日,决定自主创业的王某向甲公司递交了书面辞
根据发票管理的有关规定,下列说法正确的是()。
根据税收征收管理法律制度的规定,关于发票开具和保管的下列表述中,正确的是()。
甲企业的有关情况如下:(1)2017年1月,甲企业为支付A企业的货款,向A企业签发一张100万元的转账支票。出票日期为1月10日,付款人为乙银行。持票人A企业于1月18日到乙银行提示付款时,乙银行以出票人甲企业的存款账户资金不足100万元为由拒绝
甲劳务派遣公司拟将王某等6人劳务派遣至乙公司,辅助其完成某境外工程项目。根据劳动合同法律制度的规定,下列说法正确的是()。
张某任职于国内某化妆品公司,为我国居民纳税人,2020年全年取得的收入如下:(1)从化妆品公司取得基本工资12000元/月,加班工资1000元/月,独生子女费补贴200元/月,差旅费津贴1800元/月,误餐补助500元/月。(2)12月份出租居住用房获得租
下列目标中,既属于企业风险管理损前目标又属于风险管理损后目标的是()。
随机试题
满足顾客对某些产品的少量需求或特殊需求方面,能够发挥独特的作用的是
制造;编造n.&v.m________
Theheatingsystemherehasa(n)______temperaturecontrol.
已知曲线y=x2,求上述平面图形绕x轴旋转一周所得旋转体的体积V.
肌力测定的分级描述中,错误的是
客观环境或条件可能引发差错属于()。
经济制度
“报关单位”由__________构成。
关于资产负债表日后事项,下列说法中正确的有()。
ReadthefollowingarticleaboutaUSmanufacturerofofficesuppliesandthequestionsontheoppositepage.Foreachquesti
最新回复
(
0
)