甲公司为居民企业，主要从事不锈钢用品的生产和销售业务，2016年有关经营情况如下： (1)产品销售收入800万元，销售边角料收入40万元，股权转让收入2000万元，国债利息收入5万元。经税务机关核准上年已作损失处理后又收同的其他应收款20万元。另以产品抵偿

admin2018-03-15 35

问题甲公司为居民企业，主要从事不锈钢用品的生产和销售业务，2016年有关经营情况如下：
(1)产品销售收入800万元，销售边角料收入40万元，股权转让收入2000万元，国债利息收入5万元。经税务机关核准上年已作损失处理后又收同的其他应收款20万元。另以产品抵偿债务，该批产品不含增值税售价60万元。
(2)缴纳增值税180万元，城市维护建设税和教育费附加18万元，房产税25万元，预缴企业所得税税款43万元。
(3)因管理不善一批原材料被盗，原材料成本10万元，增值税进项税额1．7万元，取得保险公司赔款6万元，原材料损失已经税务机关核准。
要求：
根据上述资料，分别回答下列问题。
请计算甲公司2016年度企业所得税收入总额；

选项

答案甲公司2016年度企业所得税收入总额=800+40+2000+5+20+60=2925(万元)。

解析 ①国债利息收入属于免税收入，免税收入虽然应计入收入总额，但不计入企业所得税应纳税所得额；②已作坏账损失处理后又收回的应收款项属于其他收入，应计入收入总额、应计入企业所得税应纳税所得额；③以产品抵债应视同销售货物处理。

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/BHk0777K

本试题收录于：中级经济法题库中级会计专业技术资格分类

中级经济法

中级会计专业技术资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

中级经济法

中级会计专业技术资格

某居民企业2012年度境内生产经营亏损10万元，2013年生产经营所得220万元，从境内居民企业分回投资收益50万元；国债利息收入15万元，国库券转让收益25万元。该企业2013年应纳企业所得税税额为()万元。

甲中外合资经营企业的注册资本为600万美元，下列是其拟定的投资总额，其中不符合规定的是()。

甲公司向乙公司签发一张商业汇票，A银行承兑该汇票；乙公司取得汇票后将该汇票背书转让给丙公司，B公司为乙公司提供保证。根据票据法律制度的规定，下列说法正确的有()。

下列各项情形中，认股人有权要求发起人返还所缴股款并加算银行同期存款利息的有()。

下列纠纷中，可以适用仲裁解决的是()。

A．温度计制造B．造纸C．氮肥工业D．苦味酸E．有机磷农药生产氯的接触机会是

下列各项中不属于医疗事故的是

女性，60岁，有高血压病史，突然出现双下肢无力倒地，随即自行站起，整个过程中意识清楚，并出现眩晕、恶心，不伴耳鸣，持续数分钟后恢复，诊断考虑()

政府集中采购目录和采购限额标准由()确定并公布。

以下可以进行期转现的情况有()。

结合实际阐述学校教育应如何与家庭教育、社会教育相互协调、相互配合。

教数学的王老师为了让学生每天都学习数学，经常搞突然袭击，不提前通知、不定期地进行数学测验，这与桑代克提出的哪一教学定律相违背()

元朝的“烧埋银”类似于现代的(　　)。

如果运行一个表单，下列事件首先被触发的是

中级经济法

中级会计专业技术资格

某居民企业2012年度境内生产经营亏损10万元，2013年生产经营所得220万元，从境内居民企业分回投资收益50万元；国债利息收入15万元，国库券转让收益25万元。该企业2013年应纳企业所得税税额为()万元。

甲中外合资经营企业的注册资本为600万美元，下列是其拟定的投资总额，其中不符合规定的是()。

甲公司向乙公司签发一张商业汇票，A银行承兑该汇票；乙公司取得汇票后将该汇票背书转让给丙公司，B公司为乙公司提供保证。根据票据法律制度的规定，下列说法正确的有()。

下列各项情形中，认股人有权要求发起人返还所缴股款并加算银行同期存款利息的有()。

下列纠纷中，可以适用仲裁解决的是()。

A．温度计制造B．造纸C．氮肥工业D．苦味酸E．有机磷农药生产氯的接触机会是

下列各项中不属于医疗事故的是

女性，60岁，有高血压病史，突然出现双下肢无力倒地，随即自行站起，整个过程中意识清楚，并出现眩晕、恶心，不伴耳鸣，持续数分钟后恢复，诊断考虑()

政府集中采购目录和采购限额标准由()确定并公布。

以下可以进行期转现的情况有()。

结合实际阐述学校教育应如何与家庭教育、社会教育相互协调、相互配合。

教数学的王老师为了让学生每天都学习数学，经常搞突然袭击，不提前通知、不定期地进行数学测验，这与桑代克提出的哪一教学定律相违背()

元朝的“烧埋银”类似于现代的( )。

如果运行一个表单，下列事件首先被触发的是

元朝的“烧埋银”类似于现代的(　　)。