某企业在生产经营的淡季，需占用450万元的流动资产和750万元的固定资产：在生产经营的高峰期，会额外增加250万元的季节性存货需求。要求： (1)若无论经营淡季还是旺季，企业的权益资本、长期负债和自发性负债的筹资额始终保持为1 200万元，其余靠短期

admin2015-03-17 56

问题某企业在生产经营的淡季，需占用450万元的流动资产和750万元的固定资产：在生产经营的高峰期，会额外增加250万元的季节性存货需求。
要求：
(1)若无论经营淡季还是旺季，企业的权益资本、长期负债和自发性负债的筹资额始终保持为1 200万元，其余靠短期借款调节余缺，判断该企业采取的是哪种营运资本筹资政策，并计算其在营业高峰期和营业低谷时的易变现率。
(2)若无论经营淡季还是旺季，企业的权益资本、长期负债和自发性负债的筹资额始终保持为1100万元，判断该企业采取的是哪种营运资本筹资政策，并计算其在营业

选项

答案(1)企业采取的是适中型筹资政策。在营业高峰期其易变现率为：易变现率=[*]×100％=64．29％在营业低谷时易变现率为：易变现率=[*]×100％=100％ (2)企业采取的是激进型筹资政策。营业高峰易变现率=50％营业低谷易变现率=77．7％ (3)企业采取的是保守型筹资政策。营业高峰易变现率=75．57％营业低谷易变现率=122．22％

解析

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