某公司2018年度境内企业所得税应纳税所得额为300万元，在全年已预缴税款60万元，来源于境外某国税前所得200万元，境外实纳税款30万元，该企业当年汇算清缴应补(退)的税款为( )万元。

admin2019-10-22 38

问题某公司2018年度境内企业所得税应纳税所得额为300万元，在全年已预缴税款60万元，来源于境外某国税前所得200万元，境外实纳税款30万元，该企业当年汇算清缴应补(退)的税款为( )万元。

选项 A、30
B、100
C、125
D、35

答案D

解析该企业汇总纳税应纳税额=(300+200)×25％=125(万元)，境外已纳税款扣除限额=125×200÷(300+200)=50(万元)，境外实纳税额30万元，可全额扣除。境内已预缴60万元，则汇总纳税应纳所得税额=125－30－60=35(万元)。

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税法二

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某公司2018年度境内企业所得税应纳税所得额为300万元，在全年已预缴税款60万元，来源于境外某国税前所得200万元，境外实纳税款30万元，该企业当年汇算清缴应补(退)的税款为( )万元。

税法二

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计算土地增值税的增值额时，可扣除的开发成本和开发费用为(　　)万元。该公司应缴纳的土地增值税税额为(　　)万元。

第一笔业务中的200万元应计入该企业的(　　)。第二笔业务中购房者每年支付的利息应(　　)。

该外资企业应缴纳(　　)。该房地产开发公司应该缴纳的土地增值税税额为(　　)万元。

转让旧房计算增值额时，准许扣除的金额为(　　)万元。应缴纳的土地增值税是(　　)万元。

该房产开发公司转让其土地使用权的增值额为(　　)万元。应缴纳的土地增值税为(　　)万元。

12月应缴纳增值税(　　)万元。计算企业2006年度企业应纳税所得额时，应扣除的公益性捐赠额为(　　)万元。

某企业2009年销售自产产品收入800万元，出租房屋收入45万元，房屋转让收入60万元，房屋原值100万元，折旧20万元，当年发生业务宣传费用150万元，企业所得税前可以扣除的业务宣传费用为()万元。

测量管道外防腐层电阻率常用的方法有()种。

标记免疫技术的根本特点是

根据《水利水电工程地质勘察规范》(GB50287—99)，下列()属于渗透变形。

施工图审查的经费，由施工图审查机构按有关收费规定向(　　)收取。

下列会计档案保管期限与银行对账单的保管期限相同的是()。

运用市场价值法对资产估价时,通常可选择的指标包括税后利润、现金流量、销售收入、股息、资产的账面价值或有形资产价值等。()

如果建造合同的结果不能可靠地估计,但是合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认,然后与合同成本配比。()

台湾有丰富的自然旅游资源，在清代即有“八景十二胜”之说，那么下列属于台湾八景的是()。

甲因债务纠纷故意将张某打成重伤(法定刑为3年以上10年以下有期徒刑)，张某到派出所报案，派出所以属于民事纠纷为由，不予立案。对甲的故意伤害犯罪()(2012年一法专一第6题)

在CD光盘上标记有CD一RW字样，此标记表明这光盘

某公司2018年度境内企业所得税应纳税所得额为300万元，在全年已预缴税款60万元，来源于境外某国税前所得200万元，境外实纳税款30万元，该企业当年汇算清缴应补(退)的税款为( )万元。

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计算土地增值税的增值额时，可扣除的开发成本和开发费用为( )万元。该公司应缴纳的土地增值税税额为( )万元。

第一笔业务中的200万元应计入该企业的( )。第二笔业务中购房者每年支付的利息应( )。

该外资企业应缴纳( )。该房地产开发公司应该缴纳的土地增值税税额为( )万元。

转让旧房计算增值额时，准许扣除的金额为( )万元。应缴纳的土地增值税是( )万元。

该房产开发公司转让其土地使用权的增值额为( )万元。应缴纳的土地增值税为( )万元。

12月应缴纳增值税( )万元。计算企业2006年度企业应纳税所得额时，应扣除的公益性捐赠额为( )万元。

某企业2009年销售自产产品收入800万元，出租房屋收入45万元，房屋转让收入60万元，房屋原值100万元，折旧20万元，当年发生业务宣传费用150万元，企业所得税前可以扣除的业务宣传费用为()万元。

测量管道外防腐层电阻率常用的方法有()种。

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根据《水利水电工程地质勘察规范》(GB50287—99)，下列()属于渗透变形。

施工图审查的经费，由施工图审查机构按有关收费规定向( )收取。

下列会计档案保管期限与银行对账单的保管期限相同的是()。

运用市场价值法对资产估价时,通常可选择的指标包括税后利润、现金流量、销售收入、股息、资产的账面价值或有形资产价值等。()

如果建造合同的结果不能可靠地估计,但是合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认,然后与合同成本配比。()

台湾有丰富的自然旅游资源，在清代即有“八景十二胜”之说，那么下列属于台湾八景的是()。

甲因债务纠纷故意将张某打成重伤(法定刑为3年以上10年以下有期徒刑)，张某到派出所报案，派出所以属于民事纠纷为由，不予立案。对甲的故意伤害犯罪()(2012年一法专一第6题)

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计算土地增值税的增值额时，可扣除的开发成本和开发费用为(　　)万元。该公司应缴纳的土地增值税税额为(　　)万元。

第一笔业务中的200万元应计入该企业的(　　)。第二笔业务中购房者每年支付的利息应(　　)。

该外资企业应缴纳(　　)。该房地产开发公司应该缴纳的土地增值税税额为(　　)万元。

转让旧房计算增值额时，准许扣除的金额为(　　)万元。应缴纳的土地增值税是(　　)万元。

该房产开发公司转让其土地使用权的增值额为(　　)万元。应缴纳的土地增值税为(　　)万元。

12月应缴纳增值税(　　)万元。计算企业2006年度企业应纳税所得额时，应扣除的公益性捐赠额为(　　)万元。

施工图审查的经费，由施工图审查机构按有关收费规定向(　　)收取。