首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某家电生产厂为增值税一般纳税人,2009年10月该企业发生以下业务: (1) 外购钢材一批,从供货方取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别为100万元、17万元。此外,为购进该批钢材,取得运输企业开具的运费发票上注明的运费8万元、建设基金2万元、装卸费1
某家电生产厂为增值税一般纳税人,2009年10月该企业发生以下业务: (1) 外购钢材一批,从供货方取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别为100万元、17万元。此外,为购进该批钢材,取得运输企业开具的运费发票上注明的运费8万元、建设基金2万元、装卸费1
admin
2012-03-23
40
问题
某家电生产厂为增值税一般纳税人,2009年10月该企业发生以下业务:
(1) 外购钢材一批,从供货方取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别为100万元、17万元。此外,为购进该批钢材,取得运输企业开具的运费发票上注明的运费8万元、建设基金2万元、装卸费1万元、保险费1万元。该企业将本月外购钢材的40%用于装饰办公楼。
(2) 从德国进口用于生产家电的零部件一批,已验收入库。从海关取得的完税凭证上注明的关税完税价格为100万元、关税20万元。
(3) 采取直接收款方式销售家电一批,已收到全部货价款(含增值税)234万元,给购货方开具了增值税专用发票,并于当日将“提货单”交给购货方自行提货。10月31日购货方尚未将该批货提走。
(4) 采取托收承付方式销售公司家电一批,货价款(不含增值税)为300万元,另外向买方收取了10万元的手续费。该批家电于10月20日发出并向银行办妥了托收手续,10月31日尚未收到该批货款。
(5) 将自己生产的一批家电无偿赠送老红军,已知该批家电的成本为100万元,税务机关核定的成本利润率为10%。已知:家电适用的增值税税率为17%;10月1日增值税进项税额期初余额为10万元。
要求:计算10月份应纳增值税税额。
选项
答案
当期销项税额=234÷(1+17%)×17%+300×17%+10÷(1+17%)×17%+100×(1+10%)×17%=105.15(万元); 当期进项税额=[17+(8+2)×7%]×60%+(100+20)×17%=31.02(万元); 当期应纳增值税税额=105.15-31.02-10=64.13(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/BRR0777K
本试题收录于:
中级经济法题库中级会计专业技术资格分类
0
中级经济法
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
丁公司是一家饮料生产商,公司相关资料如下:资料一:丁公司2019年相关财务数据如下表所示。假设丁公司成本性态不变,现有债务利息水平不变。资料二:丁公司计划2020年推出一款新型饮料,年初需要购置一条新生产线,并立即投入使用。该生产线购置价格为5000
企业降低经营风险的途径一般有()。
某企业2020年主营业务收入净额为36000万元,流动资产平均余额为4000万元,固定资产平均余额为8000万元。假定没有其他资产,则该企业2020年的总资产周转率为()。
已知A公司2019年年初负债总额为4000万元,年初所有者权益为6000万元,该年的所有者权益增长率为150%,年末资产负债率为25%,平均负债的年均利息率为10%。全年固定经营成本总额为6925万元,净利润为10050万元,适用的企业所得税税率为25%。
在合同中规定,企业不能用过去的留存收益来发放股利,这属于确定收益分配政策时应考虑的()因素。
我国上市公司目前最常见的混合融资是可转换债券融资,最常见的其他衍生工具融资是认股权证融资。()
企业向租赁公司租人一台设备,价值500万元,合同约定租赁期满时残值5万元归承租人所有,租期为5年,租赁费综合率为12%,若采用先付租金的方式,则平均每年支付的租金为()万元。[(P/A,12%,4)=3.0373,(P/A,12%,5)=3.604
根据我国《公司法》及相关法律制度的规定,下列关于公司净利润的分配顺序,表达正确的是()。
管理层讨论与分析是上市公司定期报告的重要组成部分。在我国,管理层讨论与分析的披露原则基本上是强制与自愿相结合。()
随机试题
什么是沼泽化溩湖相?沉积特征如何?
顾客满意与顾客忠诚的区别。
与气的生成密切相关的脏是()
一般城市污水在曝气池中正常运行,其()为宜。
城市工程管线按工程管线输送方式可分为()。
建设单位为了项目能够尽快投产,要求施工单位将合同约定的9个月合理工期压缩至6个月,则建设单位可能承担的法律责任不包括( )。
儿童能够独自完成“钟摆实验”,表明他的认知发展水平已处在()。
国务院和地方各级人民政府根据()的原则,领导和管理教育工作。
请打开考生文件夹下的解决方案文件proj2,该工程中含有一个源程序文件proj2.cpp,其中定义了CharShape类、Triangle类和Rectangle类。CharShape是一个抽象基类,它表示由字符组成的图形(简称字符图形),纯虚函数
Toavoidbuyingorsellingastockatapricehigherorlowerthanwhatyouwanted,youneedtoplacealimitorderratherthan
最新回复
(
0
)