下列各项中，体现内部控制的固有局限性的有( )。

admin2016-12-08 38

问题下列各项中，体现内部控制的固有局限性的有( )。

选项 A、由于负责复核信息的人员不了解复核的目的或没有采取适当的措施，例外报告没有得到有效使用
B、管理层与客户签订背后协议，修改标准的销售合同条款和条件
C、管理层凌驾于旨在识别和报告超过赊销信用额度交易的控制之上
D、控制的设计和修改可能存在失误而导致内部控制失效

答案A,B,C,D

解析选项AD体现的是在决策时人为判断可能出现错误和因人为失误而导致内部控制失败。选项BC体现的是控制由于两个或更多的人员串通或管理层不当地凌驾于内部控制之上而被规避。

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/BV3c777K

本试题收录于：审计题库注册会计师分类

审计

注册会计师

相关试题推荐

固定资产和在建工程审计工作底稿及其他相关审计工作底稿中有以下审计结论，其中正确的有()。E注册会计师在对无形资产的审计中，同意戊公司相应处理的有()。
固定资产和在建工程审计工作底稿及其他相关审计工作底稿中有以下审计结论，其中正确的有()。戊公司由于经营情况的需要自行开发了一项专利权，但是由于该专利的特点无法区分研究阶段和开发阶段的支出，戊公司决定将100万元的费用全部计入到了该项无形资产的成
ABC会计师事务所的E注册会计师正在对戊公司20×8年财务报表中的采购与付款循环进行审计，针对下面助理人员的疑问，请代为做出正确的专业判断。
下列有关特殊目的审计业务的说法中，正确的是()。在对财务报表组成部分实施审计时，如果已对财务报表整体出具否定意见或无法表示意见的审计报告，则()。
200×年6月，U公司的一台机器设备达到了预计使用年限，按规定办理了报废手续。注册会计师在检查U公司对这一业务的账务处理是否正确时，不应实施以下()实质性程序。
提高审计程序的不可预见性是注册会计师应对财务报表层次重大错报风险的重要措施。但在实务中，注册会计师不可以通过以下()方式提高审计程序的不可预见性。
当存在下列()事项时通常表明存在较高的验资风险。
当存在下列情形时，注册会计师应当实施控制测试()。
下列关于对进一步审计程序性质选择的说法中，表述恰当的有()。
控制活动是被审计单位内部控制的要素之一，其中实物控制是控制活动的一个重要方面。实物控制的效果影响资产的安全，从而对财务报表的可靠性及审计均产生影响。实物控制主要包括的内容有()。

随机试题

输血后非溶血性发热反应的最主要原因是
颅内压增高时形成脑疝的主要原因是
羚角钩藤汤的组成药物不包括
鉴别急性粒细胞白血病和再生障碍性贫血的主要检查是
在我国，证券投资基金的发行方式主要有两种()。
根据监理工作需要，在(　　)应当制订监理细则。
①因此把才学比作剑，当使用的时候就拿出来，而不用的时候就藏入鞘中，不将其把玩炫耀，否则，很少有不因此而得祸的②自古以来，才学外露的都遭到灾祸，没有一个幸免，怎么不令人为此忧心忡忡呢③才学是君子用来进行身心的修养，而并非用来自负骄矜的工具
【2011年福建.单选】上课过程中，突然有人推门进来，大家会不由自主地把头转向门开的方向。这种表现是()。
未来15年，人口老龄化、慢性病负担、环境污染等带来的多重健康威胁，是中国和世界面临的共同难题。不平衡的卫生与健康事业、低水平的医疗保障、亟待升级的发展方式，呼唤各国集聚智慧、凝聚力量、攻坚克难。健康促进不是一家的事，而是大家的事。面对挑战，国际社会需要寻求
A、ThemusicofEdwinElgar.B、Traditionalgraduationsongs.C、Themusicforthegraduation.D、ThealternativestoEdwinElgar.C

最新回复(0)

下列各项中，体现内部控制的固有局限性的有( )。

审计

注册会计师

固定资产和在建工程审计工作底稿及其他相关审计工作底稿中有以下审计结论，其中正确的有()。E注册会计师在对无形资产的审计中，同意戊公司相应处理的有()。

ABC会计师事务所的E注册会计师正在对戊公司20×8年财务报表中的采购与付款循环进行审计，针对下面助理人员的疑问，请代为做出正确的专业判断。

下列有关特殊目的审计业务的说法中，正确的是()。在对财务报表组成部分实施审计时，如果已对财务报表整体出具否定意见或无法表示意见的审计报告，则()。

200×年6月，U公司的一台机器设备达到了预计使用年限，按规定办理了报废手续。注册会计师在检查U公司对这一业务的账务处理是否正确时，不应实施以下()实质性程序。

提高审计程序的不可预见性是注册会计师应对财务报表层次重大错报风险的重要措施。但在实务中，注册会计师不可以通过以下()方式提高审计程序的不可预见性。

当存在下列()事项时通常表明存在较高的验资风险。

当存在下列情形时，注册会计师应当实施控制测试()。

下列关于对进一步审计程序性质选择的说法中，表述恰当的有()。

控制活动是被审计单位内部控制的要素之一，其中实物控制是控制活动的一个重要方面。实物控制的效果影响资产的安全，从而对财务报表的可靠性及审计均产生影响。实物控制主要包括的内容有()。

输血后非溶血性发热反应的最主要原因是

颅内压增高时形成脑疝的主要原因是

羚角钩藤汤的组成药物不包括

鉴别急性粒细胞白血病和再生障碍性贫血的主要检查是

在我国，证券投资基金的发行方式主要有两种()。

根据监理工作需要，在( )应当制订监理细则。

【2011年福建.单选】上课过程中，突然有人推门进来，大家会不由自主地把头转向门开的方向。这种表现是()。

A、ThemusicofEdwinElgar.B、Traditionalgraduationsongs.C、Themusicforthegraduation.D、ThealternativestoEdwinElgar.C

根据监理工作需要，在(　　)应当制订监理细则。