首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
河北某白酒生产企业为增值税一般纳税人,主营白酒生产和销售、出口业务,2010年1月份和2月份的生产经营情况如下: (1)1月5日,从某种植公司购进玉米150吨,总价款30万元,取得了农产品销售发票;1月12日,从国内购进修理配件,取得防伪税控系统开具
河北某白酒生产企业为增值税一般纳税人,主营白酒生产和销售、出口业务,2010年1月份和2月份的生产经营情况如下: (1)1月5日,从某种植公司购进玉米150吨,总价款30万元,取得了农产品销售发票;1月12日,从国内购进修理配件,取得防伪税控系统开具
admin
2014-02-27
38
问题
河北某白酒生产企业为增值税一般纳税人,主营白酒生产和销售、出口业务,2010年1月份和2月份的生产经营情况如下:
(1)1月5日,从某种植公司购进玉米150吨,总价款30万元,取得了农产品销售发票;1月12日,从国内购进修理配件,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额280万元、增值税税额47.6万元,取得的税控系统开具的货运发票上注明运费10万元,建设基金2万元;
(2)1月25日,出口自产高档粮食白酒1吨,出口离岸价格16万元。已经按规定纳税申报:
(3)2月5日,进口原材料一批,支付给国外买价120万元,包装材料8万元,到达我国海关以前的运输装卸费3万元、保险费13万元,从海关运往企业所在地支付,取得货运发票,发票注明运费7万元;
(4)2月进口两台电子酿酒机械设备自用,支付给国外的买价60万元,相关税金3万元,支付到达我国海关以前的装卸费、运输费6万元,保险费2万元;
(5)2月国内购进一批原材料,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额300万元、增值税税额51万元,另支付购货运输费用12万元、装卸费用3万元,未取得货运发票;当月将30%用于企业职工食堂;
(6)2月将单位用过的旧汽车出售,取得含税收入12.8万元,开具普通发票;
(7)2月1日将自产A型白酒130吨赊销给境内某代理商,约定2月15日付款,15日企业开具增值税专用发票,注明金额2340万元、增值税税额397.8万元,代理商30日将货款和延期付款的违约金8万元支付给企业;
(8)2月12销售自产A型白酒10吨给本企业关系户,以成本价核算取得销售金额80万元;
(9)2月25日,企业所在地区发生雪灾,购进的玉米质量发生异变,成本为15万元;2月28日,前期购进的免税农产货品由于管理不善被盗,账面成本为2.58万元。
其他相关资料:①该企业进口原材料和机械设备的关税税率为10%;②白酒成本利润率10%;③退税率13%;④相关票据在有效期内均通过主管税务机关认证。
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数:
计算企业2月应向税务机关缴纳的增值税;
选项
答案
计算企业2月应向税务机关缴纳的增值税 本期可以抵扣进项税=26.93+13.28+7×7%+51×(1-30%)-2.58÷0.87×13%+49.62=125.63(万元) 应纳增值税=429.56+0.25-125.63=304.18(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/BfTc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
甲向乙借款300万元于2008年12月30日到期,丁提供保证担保,并约定丁仅对乙承担保证责任。后乙从甲处购买价值50万元的货物,双方约定2009年1月1日付款。2008年10月1日,乙将债权让与丙,并于同月.15日通知甲,但未告知丁。根据合同法律制度的规定
陈某因向宋某借款将自己的汽车抵押给宋某,并办理了抵押登记。此后,陈某未经宋某同意,将汽车出租给不知情的孙某,租期3年。半年后,陈某无力偿还欠款,宋某行使抵押权拍卖该汽车,被杨某购得。根据物权法律制度的规定,下列表述中正确的有()。
根据企业国有资产法律制度的规定,国有独资企业的下列事项中,除企业章程另有规定外,不应当由履行出资人职责的机构决定的是()。
《合伙企业法》对有限合伙人债务清偿有特殊的规定,下列说法正确的有()。
郑某开办公司资金不足,其父将3间祖屋以25万元卖给即将回国定居的郭某,但其父还未来得及办理过户手续即去世。郑某不知其父卖房一事,继承了这笔房款及房屋,并办理了登记手续。随后,郑某以3间祖屋作抵押向陈某借款10万元,将房产证交给了陈某,但没有办理抵押登记。根
甲、乙、丙共同出资设立一特殊普通合伙制的律师事务所。2018年5月,乙从事务所退出,丁加人事务所成为新合伙人。2018年8月,法院认定甲在2017年的某项律师业务中存在重大过失,判决事务所向客户赔偿损失。根据合伙企业法律制度的规定,下列关于赔偿责任承担的表
下列关于除斥期间的说法中,正确的是()。
2015年2月1日,为支付货款,A公司向B公司签发一张以X银行为承兑人、金额为80万元的银行承兑汇票。汇票到期日为2015年8月1日。X银行作为承兑人在汇票票面上签章。 3月1日,B公司因急需现金,将该汇票背书转让给C公司,C公司向B公司支付现金75万
下列关于《反垄断法》适用范围的表述中,正确的有()。
出口货物应以海关审定的成交价格为基础的离岸价格为关税的完税价格。()
随机试题
1927年后,中国共产党在统一战线问题上的主要错误表现在()
关于肠内营养(EN)下列哪项描述是不恰当的
患者,女,38岁。慢性腹泻已五年余,大便每日2~3次,稀便不成形,纳呆,腹胀,周身乏力,消瘦,舌淡苔白、脉缓,临床诊断最可能是
A、肝肾不足B、心脾不足C、心肾不足D、肝脾肾不足E、心脾肾不足立迟、行迟、齿迟、头项软、手足软的主要病机
马斯洛的“需要层次论”认为人有五种基本需要,人人希望自己的个人能力得到社会的认可属于需求理论中的()
认知心理学主张研究()。
“万里长江,险在荆江”的主要原因是:
定期运动不仅能让孩子打下健康的基础.而且成年后可能收入更高。芬兰学者在一项始于1980年,持续30年的研究中发现,相比童年很少锻炼的人,在9岁、12岁、15岁时经常参加体育锻炼的人成年以后在为期10年的时间内平均收入提高12%至25%。即使考虑个人和家庭背
被作为“资产阶级反动路线的忠实执行者”、“中国最大的保皇派”而被突然打倒的是()。
求级数的和。
最新回复
(
0
)