首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
河北某白酒生产企业为增值税一般纳税人,主营白酒生产和销售、出口业务,2010年1月份和2月份的生产经营情况如下: (1)1月5日,从某种植公司购进玉米150吨,总价款30万元,取得了农产品销售发票;1月12日,从国内购进修理配件,取得防伪税控系统开具
河北某白酒生产企业为增值税一般纳税人,主营白酒生产和销售、出口业务,2010年1月份和2月份的生产经营情况如下: (1)1月5日,从某种植公司购进玉米150吨,总价款30万元,取得了农产品销售发票;1月12日,从国内购进修理配件,取得防伪税控系统开具
admin
2014-02-27
34
问题
河北某白酒生产企业为增值税一般纳税人,主营白酒生产和销售、出口业务,2010年1月份和2月份的生产经营情况如下:
(1)1月5日,从某种植公司购进玉米150吨,总价款30万元,取得了农产品销售发票;1月12日,从国内购进修理配件,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额280万元、增值税税额47.6万元,取得的税控系统开具的货运发票上注明运费10万元,建设基金2万元;
(2)1月25日,出口自产高档粮食白酒1吨,出口离岸价格16万元。已经按规定纳税申报:
(3)2月5日,进口原材料一批,支付给国外买价120万元,包装材料8万元,到达我国海关以前的运输装卸费3万元、保险费13万元,从海关运往企业所在地支付,取得货运发票,发票注明运费7万元;
(4)2月进口两台电子酿酒机械设备自用,支付给国外的买价60万元,相关税金3万元,支付到达我国海关以前的装卸费、运输费6万元,保险费2万元;
(5)2月国内购进一批原材料,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额300万元、增值税税额51万元,另支付购货运输费用12万元、装卸费用3万元,未取得货运发票;当月将30%用于企业职工食堂;
(6)2月将单位用过的旧汽车出售,取得含税收入12.8万元,开具普通发票;
(7)2月1日将自产A型白酒130吨赊销给境内某代理商,约定2月15日付款,15日企业开具增值税专用发票,注明金额2340万元、增值税税额397.8万元,代理商30日将货款和延期付款的违约金8万元支付给企业;
(8)2月12销售自产A型白酒10吨给本企业关系户,以成本价核算取得销售金额80万元;
(9)2月25日,企业所在地区发生雪灾,购进的玉米质量发生异变,成本为15万元;2月28日,前期购进的免税农产货品由于管理不善被盗,账面成本为2.58万元。
其他相关资料:①该企业进口原材料和机械设备的关税税率为10%;②白酒成本利润率10%;③退税率13%;④相关票据在有效期内均通过主管税务机关认证。
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数:
计算企业2月应向税务机关缴纳的增值税;
选项
答案
计算企业2月应向税务机关缴纳的增值税 本期可以抵扣进项税=26.93+13.28+7×7%+51×(1-30%)-2.58÷0.87×13%+49.62=125.63(万元) 应纳增值税=429.56+0.25-125.63=304.18(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/BfTc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
下列关于金融类上市公司股份转让的相关规定中,说法正确的有()。
在经济特区和国务院批准的其他地区设立的外资银行,中外合资银行等金融机构,从开始获利年度起,享受“一年免二年减半”征收企业所得税优惠的前提条件是()。
上市公司增发股票,对现任董事、监事和高级管理人员的要求有()。
根据企业国有资产法律制度的规定,下列各项中,属于企业国有资产产权登记内容的有()。
下列关于《外商投资法》的特色与创新的表述中,正确的是()。
(2018年)根据反垄断法律制度的规定,认定具有市场支配地位的经营者以不公平的高价销售商品,应当主要考虑的因素有()。
我国反垄断法律制度禁止具有市场支配地位的经营者,无正当理由以低于成本的价格销售商品。下列各项中,属于法定正当理由的有()。
进出口货物完税后,如发现少征或者漏征关税税款,海关应当自缴纳税款或者货物放行之日起一年内,向收发货人或者他们的代理人补征。()
广东红利国际贸易进出口公司(为具有进出口经营权的一般纳税人),8月份进口卷烟10标准箱,每箱购进900美元(汇率l∶8),运费100美元/箱,保险费100美元/箱,向卖方支付经纪费50美元/箱,关税率15%。要求:按下列顺序回答问题:(1)
某外贸进出口公司2009年10月发生如下经济业务:(1)向某汽乍制造公司购进18辆国产车辆,发票注明购进价为不含税价100000元/辆,4辆作为业务车供本公司自用,2辆用于抵顶前欠本市某船运公司240000元的债务,其余12辆出口,出口离岸价每辆1
随机试题
小腿胫前扭伤后6个月不愈合,有死骨排出,最可能的诊断为
A.大脑B.心脏C.肾D.脾E.肺一氧化碳中毒最先受损的部位是
律师或者律师事务所的下列哪一做法符合律师法?()
股票与股单()。
(2006年)矩形截面梁横力弯曲时,在横截面的中性轴处()。
河源公司2014年度的利润总额为900万元,其中包括本年收到的国库券利息收入10万元:税法规定当期可以扣除的业务招待费标准为300万元,实际发生的业务招待费410万元,企业所得税税率为25%。该公司2014年应交的所得税为()万元。
王充居家教授,专力著述,写成了()85篇(今存84篇),以唯物主义思想攻击今文经和谶纬。
已知fn(x)满足(n为正整数),且。求函数项级数的和函数。
Overthepastcentury,allkindsofunfairnessanddiscriminationhavebeencondemnedormadeillegal.Butoneinsidiousformco
Sharksarecompletelycolourblindandonlyseethingsclearlyiftheyaremostlylightordark,sowearingalightbluewet-sui
最新回复
(
0
)