一家在美国上市的公司完成了其年度审计和内部控制评估。某位外部审计人员通过给出审计意见鉴证了财务报表，但并未报告管理层对内部控制的评估结果。该公司是否违反了《萨班斯一奥克斯利法案》(SOX)的第404条款?

admin2018-10-19 43

问题一家在美国上市的公司完成了其年度审计和内部控制评估。某位外部审计人员通过给出审计意见鉴证了财务报表，但并未报告管理层对内部控制的评估结果。该公司是否违反了《萨班斯一奥克斯利法案》(SOX)的第404条款?

选项 A、未违反，根据“安全港”规定，该公司仍然是合规的
B、违反了，因为该公司未提供首席财务官和首席执行官的证明
C、未违反，但该公司违反了《萨班斯一奥克斯利法案》(SOX)的第302款
D、违反了，因为该公司未安排审计人员鉴证并报告对其内部控制的评估结果

答案D

解析选项A不正确。未报告管理层对内部控制的评估结果是违反《萨班斯一奥克斯利法案》(SOX)第404条款要求的。
选项B不正确。《萨班斯一奥克斯利法案》(SOX)第404条款要求外部审计师对客户的财务报表和内部控制均发表意见。
选项C不正确。未报告管理层对内部控制的评估结果是违反《萨班斯一奥克斯利法案》(SOX)第404条款要求的。
选项D正确。《萨班斯一奥克斯利法案》(SOX)第404条款要求外部审计师对客户的财务报表和内部控制均发表意见。

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/Biqr777K

本试题收录于：财务报告规划绩效与控制题库美国注册管理会计师（CMA）分类

财务报告规划绩效与控制

美国注册管理会计师（CMA）

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

一家在美国上市的公司完成了其年度审计和内部控制评估。某位外部审计人员通过给出审计意见鉴证了财务报表，但并未报告管理层对内部控制的评估结果。该公司是否违反了《萨班斯一奥克斯利法案》(SOX)的第404条款?

财务报告规划绩效与控制

美国注册管理会计师（CMA）

对于投资回报率等财务指标方面，如果可以基本确定，理财规划师可以给出确定的承诺。(　　)

变异系数是衡量资料中各观测值变异程度的一个统计量，是标准差与平均数的比值。(　　)

存货周转率(存货周转天数)指标的好坏反映存货管理水平，它不仅影响企业的短期偿债能力，也是整个企业管理的重要内容。(　　)

个人转让著作权，免征营业税；将土地转让给农业生产者用于农业生产，免征营业税。(　　)

理财规划师所在机构的主要权利是收取理财服务费用。

根据凯恩斯的见解，失业一般可以分为()。

财产分配目标的确定一般应当遵循()。

会计核算的一般原则包括的内容很多，可以划分为四类，以下原则中不属于总体性要求的原则是()。

按收入法核算工业增加值，以下说法正确的是()。

11位二进制无符号整数可以表示的最大十进制数值是________。

检查和治疗要求患者选用忌碘饮食，其时间一般是在检查或治疗前

A．心影随体位改变B．肺动脉圆锥显著突出C．心影梨形D．心影靴形E．主动脉根部扩张主动脉关闭不全

可用于确诊胃癌的是

男性，46岁，右季肋部不适、食欲缺乏2年，腹胀、下肢水肿1个月，近4d来腹痛、发热、腹胀加重。体检：脾肋下2.0cm，移动性浊音(＋)，Hb72g/L，ALB26g/L。腹水检查：淡黄色，比重1.017，蛋白25g/L，细胞总数6.0×109/L

加工贸易方式不包括：()。

常用的寿命周期成本评价方法中，()是指工程系统效率与工程寿命周期成本的比值。

下列属于碱骨料反应产生的原因是()。

()是最常见的包装材料。

设函数y=y(x)由方程xy=yx所确定，则y’(1)=________．

一家在美国上市的公司完成了其年度审计和内部控制评估。某位外部审计人员通过给出审计意见鉴证了财务报表，但并未报告管理层对内部控制的评估结果。该公司是否违反了《萨班斯一奥克斯利法案》(SOX)的第404条款?

财务报告规划绩效与控制

美国注册管理会计师（CMA）

对于投资回报率等财务指标方面，如果可以基本确定，理财规划师可以给出确定的承诺。( )

变异系数是衡量资料中各观测值变异程度的一个统计量，是标准差与平均数的比值。( )

存货周转率(存货周转天数)指标的好坏反映存货管理水平，它不仅影响企业的短期偿债能力，也是整个企业管理的重要内容。( )

个人转让著作权，免征营业税；将土地转让给农业生产者用于农业生产，免征营业税。( )

理财规划师所在机构的主要权利是收取理财服务费用。

根据凯恩斯的见解，失业一般可以分为()。

财产分配目标的确定一般应当遵循()。

会计核算的一般原则包括的内容很多，可以划分为四类，以下原则中不属于总体性要求的原则是()。

按收入法核算工业增加值，以下说法正确的是()。

11位二进制无符号整数可以表示的最大十进制数值是________。

检查和治疗要求患者选用忌碘饮食，其时间一般是在检查或治疗前

A．心影随体位改变B．肺动脉圆锥显著突出C．心影梨形D．心影靴形E．主动脉根部扩张主动脉关闭不全

可用于确诊胃癌的是

男性，46岁，右季肋部不适、食欲缺乏2年，腹胀、下肢水肿1个月，近4d来腹痛、发热、腹胀加重。体检：脾肋下2.0cm，移动性浊音(＋)，Hb72g/L，ALB26g/L。腹水检查：淡黄色，比重1.017，蛋白25g/L，细胞总数6.0×109/L

加工贸易方式不包括：()。

常用的寿命周期成本评价方法中，()是指工程系统效率与工程寿命周期成本的比值。

下列属于碱骨料反应产生的原因是()。

()是最常见的包装材料。

设函数y=y(x)由方程xy=yx所确定，则y’(1)=________．

对于投资回报率等财务指标方面，如果可以基本确定，理财规划师可以给出确定的承诺。(　　)

变异系数是衡量资料中各观测值变异程度的一个统计量，是标准差与平均数的比值。(　　)

存货周转率(存货周转天数)指标的好坏反映存货管理水平，它不仅影响企业的短期偿债能力，也是整个企业管理的重要内容。(　　)

个人转让著作权，免征营业税；将土地转让给农业生产者用于农业生产，免征营业税。(　　)