一家在美国上市的公司完成了其年度审计和内部控制评估。某位外部审计人员通过给出审计意见鉴证了财务报表，但并未报告管理层对内部控制的评估结果。该公司是否违反了《萨班斯一奥克斯利法案》(SOX)的第404条款?

admin2018-10-19 29

问题一家在美国上市的公司完成了其年度审计和内部控制评估。某位外部审计人员通过给出审计意见鉴证了财务报表，但并未报告管理层对内部控制的评估结果。该公司是否违反了《萨班斯一奥克斯利法案》(SOX)的第404条款?

选项 A、未违反，根据“安全港”规定，该公司仍然是合规的
B、违反了，因为该公司未提供首席财务官和首席执行官的证明
C、未违反，但该公司违反了《萨班斯一奥克斯利法案》(SOX)的第302款
D、违反了，因为该公司未安排审计人员鉴证并报告对其内部控制的评估结果

答案D

解析选项A不正确。未报告管理层对内部控制的评估结果是违反《萨班斯一奥克斯利法案》(SOX)第404条款要求的。
选项B不正确。《萨班斯一奥克斯利法案》(SOX)第404条款要求外部审计师对客户的财务报表和内部控制均发表意见。
选项C不正确。未报告管理层对内部控制的评估结果是违反《萨班斯一奥克斯利法案》(SOX)第404条款要求的。
选项D正确。《萨班斯一奥克斯利法案》(SOX)第404条款要求外部审计师对客户的财务报表和内部控制均发表意见。

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一家在美国上市的公司完成了其年度审计和内部控制评估。某位外部审计人员通过给出审计意见鉴证了财务报表，但并未报告管理层对内部控制的评估结果。该公司是否违反了《萨班斯一奥克斯利法案》(SOX)的第404条款?

财务报告规划绩效与控制

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衡量投资风险的大小时计算和评价程序是先看标准变异率再看期望植。(　　)

盒状图中，盒子中间的横线是数据的均值。(　　)

市盈率不能用于不同行业公司的比较。(　　)

财务报表是按照会计准则进行编制的，有特定的假设前提，执行统一的会计规范，因此可以认为财务报表能揭示企业的全部实际情况。(　　)。

凡在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人，为营业税的纳税义务人。(　　)

刘先生为某公司的业务代表，2006年12月公司根据业绩提成发给刘先生全年一次性奖金8万元，刘先生12月的工资为4500元，则刘先生8万元的年终奖金应缴纳的个人所得税为()。

根据奥肯定律，如果失业率高与自然失业率1%则实际产出将低于潜在产出()

()是在公司用于投资、营运资金和债务融资成本之后可以被股东利用的现金流，是公司支付所有营运费用、再投资支出、所得税和净债务支付后可分配给公司股东的剩余现金。

哲学史上第一个以唯心主义的形式系统地、有意识地叙述辩证法的基本规律的哲学家是()

尿液分析仪的检测原理是测定光源照射在试剂膜块上之后发出的

甲因涉嫌盗窃罪被逮捕。经其辩护人申请，公安机关同意对甲取保候审。公安机关应当如何办理变更手续?()

5cm×1．0cm活动的淋巴结2个，质硬。病理证实为乳癌淋巴结转移。对预防复发最重要的出院指导是()。

Makeupyourmind,______youwon’tsucceed.

互联网作为新兴的大众传播媒介，以其强大的辐射力着人们的生存方式，对现代文化的和人们价值观念的形成起到不可估量的作用。填入横线部分最恰当的一项是()。

剩余价值率反映的是

11b将速率扩充至(66)Mb/s，并可在(67)Mb/s、(68)Mb/s及(69)Mb/s之间进行自动速率调整，亦提供了MAC层的访问控制和加密机制，从而达到了与有线网络相同级别的安全保护，成为目前IEEE　802.11系列的主流产品。而802.11b

当一个Web站点利用IIS建立在NTFS分区时，限制用户访问站点资源的4种方法是：IP地址限制、【　　】验证、Web权限和NTFS权限。

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