一家在美国上市的公司完成了其年度审计和内部控制评估。某位外部审计人员通过给出审计意见鉴证了财务报表，但并未报告管理层对内部控制的评估结果。该公司是否违反了《萨班斯一奥克斯利法案》(SOX)的第404条款?

admin2018-10-19 59

问题一家在美国上市的公司完成了其年度审计和内部控制评估。某位外部审计人员通过给出审计意见鉴证了财务报表，但并未报告管理层对内部控制的评估结果。该公司是否违反了《萨班斯一奥克斯利法案》(SOX)的第404条款?

选项 A、未违反，根据“安全港”规定，该公司仍然是合规的
B、违反了，因为该公司未提供首席财务官和首席执行官的证明
C、未违反，但该公司违反了《萨班斯一奥克斯利法案》(SOX)的第302款
D、违反了，因为该公司未安排审计人员鉴证并报告对其内部控制的评估结果

答案D

解析选项A不正确。未报告管理层对内部控制的评估结果是违反《萨班斯一奥克斯利法案》(SOX)第404条款要求的。
选项B不正确。《萨班斯一奥克斯利法案》(SOX)第404条款要求外部审计师对客户的财务报表和内部控制均发表意见。
选项C不正确。未报告管理层对内部控制的评估结果是违反《萨班斯一奥克斯利法案》(SOX)第404条款要求的。
选项D正确。《萨班斯一奥克斯利法案》(SOX)第404条款要求外部审计师对客户的财务报表和内部控制均发表意见。

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一家在美国上市的公司完成了其年度审计和内部控制评估。某位外部审计人员通过给出审计意见鉴证了财务报表，但并未报告管理层对内部控制的评估结果。该公司是否违反了《萨班斯一奥克斯利法案》(SOX)的第404条款?

财务报告规划绩效与控制

美国注册管理会计师（CMA）

变异系数代表的是每一单位所承担的风险。(　　)

货币时间价值是指在考虑通货膨胀和风险性因素的情况下，作为资本使用的货币在其被运用的过程中随着时间推移而带来的一部分增值价值。(　　)

一组数据各个偏差的平方和的大小，与数据本身有关，但与数据的容量无关。(　　)

每股收益越高，说明公司的股利越高。(　　)

理财服务费用条款通常包括()。

根据奥肯定律，如果失业率高与自然失业率1%则实际产出将低于潜在产出()

下列有关GDP核算的说法中不正确的是()。

硬质合金切断刀可以采用较低的切削速度和较小的进给量。()

GATS附件针对具体服务部门或服务提供方式的特殊情况作出概要性规定的有_______。

正常小儿头围与胸围相等的年龄是：()

慢性萎缩性胃窦炎主要与下列哪种致病菌感染有关

A．甲氨碟呤B．雷公藤制剂C．CSAD．布洛芬E．泼尼松女性，28岁。RA患者，未育，经MTX+雷公藤+布洛芬联合治疗后症状缓解。但出现停经。哪种药物不宜继续使用

某患者，12岁，注射青霉素之后出现四肢发凉、发绀、面色苍白、表情淡漠、脉搏细速、尿量减少、血压下降，诊断为青霉素过敏性休克，可用于解救的药物是

根据我国刑事诉讼法的规定，第一审人民法院作出的无罪判决应在何种情况下执行?

建设单位因急于投产，擅自使用了未经竣工验收的工程。使用过程中，建设单位发现了一些质量缺陷，遂以质量不符合约定为由将施工单位起诉到人民法院，则下列情形中，能够获得人民法院支持的有()。

Thebookwouldhavebeenmoreusefulifa______oftechnicaltermsandabbreviationhadbeenincluded.

一家在美国上市的公司完成了其年度审计和内部控制评估。某位外部审计人员通过给出审计意见鉴证了财务报表，但并未报告管理层对内部控制的评估结果。该公司是否违反了《萨班斯一奥克斯利法案》(SOX)的第404条款?

财务报告规划绩效与控制

美国注册管理会计师（CMA）

变异系数代表的是每一单位所承担的风险。( )

货币时间价值是指在考虑通货膨胀和风险性因素的情况下，作为资本使用的货币在其被运用的过程中随着时间推移而带来的一部分增值价值。( )

一组数据各个偏差的平方和的大小，与数据本身有关，但与数据的容量无关。( )

每股收益越高，说明公司的股利越高。( )

理财服务费用条款通常包括()。

根据奥肯定律，如果失业率高与自然失业率1%则实际产出将低于潜在产出()

下列有关GDP核算的说法中不正确的是()。

硬质合金切断刀可以采用较低的切削速度和较小的进给量。()

GATS附件针对具体服务部门或服务提供方式的特殊情况作出概要性规定的有_______。

正常小儿头围与胸围相等的年龄是：()

慢性萎缩性胃窦炎主要与下列哪种致病菌感染有关

A．甲氨碟呤B．雷公藤制剂C．CSAD．布洛芬E．泼尼松女性，28岁。RA患者，未育，经MTX+雷公藤+布洛芬联合治疗后症状缓解。但出现停经。哪种药物不宜继续使用

某患者，12岁，注射青霉素之后出现四肢发凉、发绀、面色苍白、表情淡漠、脉搏细速、尿量减少、血压下降，诊断为青霉素过敏性休克，可用于解救的药物是

根据我国刑事诉讼法的规定，第一审人民法院作出的无罪判决应在何种情况下执行?

建设单位因急于投产，擅自使用了未经竣工验收的工程。使用过程中，建设单位发现了一些质量缺陷，遂以质量不符合约定为由将施工单位起诉到人民法院，则下列情形中，能够获得人民法院支持的有()。

Thebookwouldhavebeenmoreusefulifa______oftechnicaltermsandabbreviationhadbeenincluded.

变异系数代表的是每一单位所承担的风险。(　　)

货币时间价值是指在考虑通货膨胀和风险性因素的情况下，作为资本使用的货币在其被运用的过程中随着时间推移而带来的一部分增值价值。(　　)

一组数据各个偏差的平方和的大小，与数据本身有关，但与数据的容量无关。(　　)

每股收益越高，说明公司的股利越高。(　　)